税收理论与实务PDF电子书下载

第一章　国民收入与国家财政 1

第一节　国民收入概述 1

目录 1

第二节　财政收入概述 11

第三节　税收制度的涵义 24

复习思考题 36

第二章　税收原则 38

第一节　税收原则概述 38

第二节　税收效率原则 45

第三节　税收公平原则 50

第四节　税收稳定原则 54

复习思考题 60

第一节　税收职能概述 62

第三章　税收职能 62

第二节　收入分配职能 64

第三节　资源配置职能 69

第四节　宏观调控职能 75

第五节　筹集资金职能 79

复习思考题 83

第四章　税收的经济动力作用与经济效应 85

第一节　税收的经济动力作用 85

第二节　税收的经济效应 92

复习思考题 107

第五章　税收负担及其转嫁 108

第一节　税收负担 108

第二节　税收负担的转嫁 116

复习思考题 125

第六章 中国税制改革 126

第一节　税制改革的历史回顾 126

第二节 中国税制改革的模式转换 132

第三节 中国税制改革的完善 135

复习思考题 138

第七章 中国税收体系 139

第一节　税收制度及其构成要素 139

第二节　税收分类 146

第三节　税制结构 149

第四节　分税制 155

复习思考题 160

第八章　增值税 162

第一节　增值税概述 162

第二节　增值税的纳税人、征税范围及税率 166

第三节　增值税的计算 171

第四节　增值税的征纳管理 183

第五节　增值税专用发票的使用和管理 186

复习思考题 190

第九章　消费税 194

第一节　消费税概述 194

第二节　消费税的纳税义务人、征税范围及税率 197

第三节　消费税应纳税额的计算 200

第四节　消费税的申报与缴纳 207

复习思考题 208

第十章　营业税 210

第一节　营业税概述 210

第二节　纳税义务人和税目税率 211

第三节　应纳税额的计算 213

第四节　特殊经营行为的税务处理 217

第五节　税收优惠 222

第六节　纳税期限和纳税地点 226

复习思考题 228

第十一章　企业所得税 230

第一节　企业所得税的历史演变 230

第二节　应税所得与会计利润 234

第三节　纳税人 238

第四节　税率 240

第五节　应纳税所得额的确定 241

第六节　境内外投资分回税后利润的税务处理 256

第七节　股权投资经济事项的税务处理 261

第八节　企业合并分立业务的税务处理 264

第九节　减免税优惠 266

课后练习 277

第十二章　外商投资企业和外国企业所得税 280

第一节　纳税人 280

第二节　征税对象 281

第三节　税率 283

第四节　应纳税所得额的确定 284

第五节　关联企业之间交易的税务处理 299

第六节　税收优惠 302

复习思考题 310

第十三章　个人所得税 311

第一节　个人所得税概述 311

第二节　纳税人 316

第三节　征税范围 318

第四节　税率 327

第五节　应纳税所得额和应纳税额的计算 329

第六节　税收优惠 331

复习思考题 333

第十四章　其他税种 334

第一节　关税 334

第二节　资源税 340

第三节　印花税 344

第四节　土地增值税 347

第五节　车辆购置税 351

第六节　房产税、车船使用税、契税 353

第七节　城镇土地使用税、城市维护建设税 361

思考与案例分析 366

第一节　我国税收征收管理的历史沿革 372

第十五章　税收征收管理 372

第二节　税收征收管理基本理论 376

第三节　税收征收管理实务 379

第四节　税务违章处罚 399

第五节　税务稽查 403

第六节　税务行政复议和诉讼 416

第七节　税收征收管理改革前瞻 422

第十六章　国际税收 427

第一节 国际税收的概念和形成 427

第二节　税收管辖权 429

第三节 国际重复征税及其减除 432

第四节 国际税收协定 439

复习思考题 443

练习题 444