2002年全国注册税务师执业资格考试指定教材 税务代理实务PDF电子书下载

第一章　导论 1

第一节　税务代理概述 1

第二节　税务代理制的产生与发展 6

第三节　注册税务师与税务师事务所 13

第四节　税务代理的范围与形式 17

第五节　税务代理的法律关系与法律责任 19

第二章　税务管理概述 24

第一节　税务管理体制 24

第二节　税收征收管理程序及要求 27

第三节　征纳双方的权利、义务和责任 37

第三章　税务登记代理实务 45

第一节　企业税务登记代理实务 45

第二节　纳税事项税务登记代理实务 82

第四章　发票领购与审查代理实务 92

第一节　发票领购代理实务 92

第二节　发票填开的要求及操作要点 103

第三节　发票审查代理实务 107

第五章　建账建制代理记账实务 115

第一节　代理建账建制适用范围与基本要求 115

第二节　代理建账的基本内容与操作规范 117

第六章　企业涉税会计核算 136

第一节　企业涉税会计主要会计科目的设置 136

第二节　工业企业涉税会计核算 142

第三节　商品流通企业的涉税核算 169

第一节　增值税纳税申报代理实务 180

第七章　流转税纳税申报代理实务 180

第二节　消费税纳税申报代理实务 222

第三节　营业税纳税申报代理实务 231

第八章　所得税纳税申报代理实务 260

第一节　企业所得税纳税申报代理实务 260

第二节　外商投资企业和外国企业所得税纳税申报代理实务 304

第三节　个人所得税纳税申报代理实务 356

第九章　其他税种纳税申报代理实务 375

第一节　土地增值税纳税申报代理实务 375

第二节　印花税纳税申报代理实务 383

第三节　房产税纳税申报代理实务 387

第四节　城镇土地使用税纳税申报代理实务 390

第五节　资源税纳税申报代理实务 393

第六节　车辆购置税纳税申报代理实务 396

第十章　代理纳税审查方法 398

第一节　纳税审查的基本方法 398

第二节　纳税审查的基本内容 400

第三节　账务调整的基本方法 411

第一节　增值税纳税审查代理实务 421

第十一章　流转税纳税审查代理实务 421

第二节　消费税纳税审查代理实务 455

第三节　营业税纳税审查代理实务 475

第十二章　所得税纳税审查代理实务 496

第一节　企业所得税纳税审查代理实务 496

第二节　外商投资企业和外国企业所得税纳税审查代理实务 537

第三节　个人所得税纳税审查代理实务 550

第一节　印花税、土地增值税纳税审查代理实务 564

第十三章　其他税种纳税审查代理实务 564

第二节 房产税、城镇土地使用税纳税审查代理实务 572

第三节　资源税纳税审查代理实务 578

第十四章　税务行政复议代理实务 586

第一节　税务行政复议受案范围、参加人与管辖 586

第二节　税务行政复议审理的基本规程 590

第三节　代理税务行政复议的基本前提与操作规范 600

第十五章　涉税文书制作代理实务 609

第一节　涉税文书的种类与适用范围 609

第二节　代理制作涉税文书操作规范 614

第十六章　税务咨询与税务顾问 621

第一节　税务咨询 621

第二节　税务顾问 623

第三节　现代税务咨询——税收筹划 627

第十七章　税务代理执业风险与质量控制 634

第一节　税务代理的执业风险 634

第二节　税务代理的质量控制 636