现代商业银行内控制度研究PDF电子书下载

引言 1

一、选题的背景和意义 1

目录 1

二、研究方法和结构安排 4

三、主要结论 6

第一章 内控制度与银行不稳健的理论与现实考察 13

一、商业银行不稳健的理论考察 13

二、商业银行风险与内部控制失效的现实考察 20

三、加强商业银行内控制度建设的紧迫性 32

第二章　商业银行内控制度的理论框架 36

一、内部控制、商业银行内控制度的涵义和内容 36

二、经济控制论与商业银行内部控制 44

三、商业银行内控制度的成本—收益分析 50

四、历史考察：世界各国银行内控制度的演变 52

一、有效内控的现代科技环境 56

第三章　商业银行有效内控的环境效能 56

二、有效内控的世界经济环境 61

三、有效内控的市场经济环境 65

四、有效内控的法治环境 69

五、有效内控的商业银行企业信用文化环境 74

六、国外现代商业银行企业文化的现实考察 83

第四章　现代商业银行内控制度基础构造 88

一、产权制度与内控制度 88

二、商业银行公司治理结构与内部控制 99

第五章　商业银行风险评估体系的设计 113

一、现代商业银行风险特征和风险类型 113

二、商业银行风险评估的涵义、功能和原则 118

三、商业银行风险识别与风险评估 121

四、商业银行风险评估技术的未来发展趋势：一体化的风险评估 128

一、商业银行内控机制的定义、目标和功能 131

第六章　商业银行内控机制的建立 131

二、商业银行内控机制有效运行的前提——商业银行内部控制的方法和手段 132

三、银行风险的补偿 137

四、银行风险转移 145

五、银行风险分散 150

第七章　商业银行信息与稽核系统的构建 152

一、商业银行信息系统的构建 152

二、商业银行稽核系统的建立 164

第八章　商业银行内控制度的外部协调与约束 175

一、内部控制与国际规则协调与约束 175

二、内控制度与监管当局协调 180

三、内控制度与市场约束手段 183

四、内部控制与行业互律组织 196

第九章　国内外商业银行内控制度的系统比较分析 200

一、相异因素分析 200

二、相同因素分析 224

第十章　我国金融监管体制的变化所面临的内控监管挑战及监管政策分析 235

一、我国金融监管体制的历史沿革 235

二、中国银监会主要职责、内部组织机构功能及特点 237

三、中国银监会的监管理念、监管目标及有关监管法律、法规的诠释 242

四、目前中国银监会面临商业银行内控监管方面的挑战 249

五、监管政策分析及工作思路 254

第十一章　我国商业银行内控制度建设的完善 270

一、加强商业银行内控制度建设的必要性 271

二、我国商业银行内控制度的产生历程——80年代以来的探索 278

三、我国商业银行内控制度现状分析 279

四、我国商业银行内控制度建设的思路 285

附件 319

参考文献 362

文后寄语 369