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第一章 税收概述 1

第一节 税收概念和特征 1

第二节 税收职能和作用 5

第三节 税收原则 9

习题 14

第二章 税制要素与税制结构 18

第一节 税制要素与税收的分类 18

第二节 税收制度与税制结构 25

第三节 税制沿革与现行税制体系 26

习题 31

第三章 增值税 35

第一节 增值税概述 35

第二节 增值税的计算 44

第三节 增值税的申报与缴纳 65

第四节 增值税的账务处理 73

习题 80

第四章 消费税 94

第一节 消费税概述 94

第二节 消费税的计算 100

第三节 消费税的申报与缴纳 109

第四节 消费税的账务处理 112

习题 116

第五章 关税 123

第一节 关税概述 123

第二节 关税的计算 128

第三节 关税的申报、缴纳与账务处理 134

习题 140

第六章 营业税 144

第一节 营业税概述 144

第二节 营业税的计算 155

第三节 营业税的申报、缴纳与账务处理 160

习题 164

第七章 城市维护建设税及教育费附加 171

第一节 城市维护建设税及教育费附加概述 171

第二节 城市维护建设税及教育费附加的计算、缴纳与 173

账务处理 173

习题 175

第一节 资源税概述 180

第八章 资源税 180

第二节 资源税的计算、申报与账务处理 184

习题 190

第九章 城镇土地使用税 195

第一节 城镇土地使用税概述 195

第二节 城镇土地使用税的计算、申报与账务处理 198

习题 201

第十章 房产税 205

第一节 房产税概述 205

第二节 房产税的计算、申报与账务处理 207

习题 211

第十一章 车船使用税 215

第一节 车船使用税概述 215

第二节 车船使用税的计算、申报与账务处理 218

习题 222

第十二章 印花税 225

第一节 印花税概述 225

第二节 印花税的计算 228

第三节 印花税的申报、缴纳与账务处理 233

习题 237

第十三章 契税 242

第一节 契税概述 242

第二节 契税的计算、申报与账务处理 248

习题 251

第十四章 土地增值税 255

第一节 土地增值税概述 255

第二节 土地增值税的计算 259

第三节 土地增值税的申报与账务处理 265

习题 271

第十五章 车辆购置税 276

第一节 车辆购置税概述 276

第二节 车辆购置税的计算、申报与账务处理 278

习题 283

第十六章 企业所得税 286

第一节 企业所得税概述 286

第二节 企业所得税应纳税所得额的确定 293

第三节 企业所得税的计算 314

第四节 企业所得税的申报与缴纳 323

第五节 企业所得税的账务处理 327

习题 333

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 346

第十七章 外商投资企业和外国企业所得税 346

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠 348

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的计算 351

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的申报、缴纳与 369

账务处理 369

习题 374

第十八章 个人所得税 384

第一节 个人所得税概述 384

第二节 个人所得税的计算 392

第三节 个人所得税的申报与缴纳 415

第四节 个人所得税的账务处理 419

习题 420

第一节 税收征收管理概述 431

第十九章 税收征收管理 431

第二节 税务登记管理 433

第三节 税款征收与税务检查 441

第四节 法律责任 447

习题 455

第二十章 税务行政法制 464

第一节 税务行政处罚 464

第二节 税务行政复议 466

第三节 税务行政诉讼 469

第四节 税务行政赔偿 473

习题 475

附录 其他税 480

参考文献 489