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第一章 总论 1

第一节 税收的概念及基本特征 1

第二节 税收分类 4

第三节 税收的职能与作用 6

第四节 税收制度 10

第五节 税收原则 22

第六节 国际税收 25

第七节 税务电子化 27

本章小结 36

复习思考题 38

第二章 增值税 39

第一节 增值税概述 39

第二节 增值税的基本内容 45

第三节 增值税的计算 52

第四节 增值税的申报与缴纳 63

第五节 增值税出口货物退（免）税 75

第六节 增值税专用发票的使用和管理 82

本章小结 88

复习思考题 90

第一节 消费税概述 93

第三章 消费税 93

第二节 消费税的基本内容 97

第三节 消费税的计算 102

第四节 消费税的申报与缴纳 111

第五节 应税消费品退（免）税 117

本章小结 119

复习思考题 120

第四章 营业税 122

第一节 营业税概述 122

第二节 营业税的基本内容 124

第三节 营业税的计算 132

第四节 营业税的申报与缴纳 136

本章小结 139

复习思考题 140

第五章 关税 142

第一节 关税概述 142

第二节 关税的基本内容 143

第三节 关税的计算 149

第四节 关税的申报与缴纳 154

本章小结 158

复习思考题 159

第一节 企业所得税概述 161

第六章 企业所得税 161

第二节 企业所得税的基本内容 164

第三节 企业所得税的计算 173

第四节 企业所得税的申报与缴纳 190

本章小结 198

复习思考题 200

第七章 外商投资企业和外国企业所得税 203

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 203

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的基本内容 205

第三节 外商投资企业和外国企业所得税计算 213

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的申报与缴纳 219

本章小结 234

复习思考题 236

第八章 个人所得税 238

第一节 个人所得税概述 238

第二节 个人所得税的基本内容 241

第三节 个人所得税的计算 246

第四节 个人所得税的申报与缴纳 252

本章小结 254

复习思考题 259

第一节 资源税 261

第九章 财产、资源税 261

第二节 城镇土地使用税 270

第三节 土地增值税 278

第四节 房产税 293

第五节 契税 298

第六节 车船使用税 307

本章小结 315

复习思考题 319

第十章 行为税及附加费 321

第一节 印花税 321

第二节 城市维护建设税 330

第三节 教育费附加有关规定 334

本章小结 336

复习思考题 338

第十一章 税收征管制度 340

第一节 税收征管制度概述 340

第二节 税收征管具体问题 349

本章小结 363

复习思考题 364

参考文献 365