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目录 3

第一篇 导论 3

第一章　税收的基本理论 3

第一节　税收的本质 3

第二节　税制概略 8

第三节　税负转嫁理论 16

第二章　税法的一般理论 19

第一节　税法概论 19

第二节　税收法律关系 23

第三节　我国现行的税法体系 28

第二篇　税收实体法 33

第三章　增值税法 33

第一节　增值税概述 33

第二节　增值税征收制度 35

第三节　出口货物退税 59

第四节　操作程序实例分析 73

第四章　消费税法 78

第一节　消费税的概念及其由来 78

第二节　消费税法基本构成要素的规定 83

第三节　消费税应纳税额的计算 89

第五章　营业税法 100

第一节　营业税概述 100

第二节　营业税法基本构成要素的规定 102

第三节 营业税应纳税额的计算 110

第四节　营业税的减税免税规定 114

第六章　关税法 117

第一节　关税概述 117

第二节　关税的基本内容 118

第三节　应纳税额的计算 124

第四节　关税的征收管理 129

第七章　资源税法 133

第一节　资源税的概述 133

第二节　资源税的基本内容 135

第三节　资源税的征收管理 149

第八章　企业所得税法 152

第一节　企业所得税概述 152

第二节 企业所得税法基本构成要素的规定 153

第三节 企业所得税计税依据的确定 156

第四节　应交所得税额的计算方法与缴纳 166

第五节　企业所得税的减免税优惠 171

第六节　企业所得税的操作实例分析 173

第九章　外商投资企业和外国企业所得税法 176

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 176

第二节 外商投资企业和外国企业所得税构成要素的规定 177

第三节 计税依据的确定 180

第四节　应纳税额的计算与缴纳 191

第五节　税收优惠 196

第六节 外商投资企业和外国企业所得税的实例分析 203

第十章　个人所得税法 206

第一节　个人所得税概述 206

第二节　个人所得税基本要素的规定 207

第三节　个人所得税的纳税实务 215

第四节　个人所得税实务中的特殊规定 225

第五节　个人所得税的纳税办法 234

第十一章　财产税法 238

第一节　土地增值税法 238

第二节　房产税法 251

第三节　城镇土地使用税法 257

第四节　耕地占用税法 263

第五节　契税法 269

第一节　印花税法 276

第十二章　行为税法 276

第二节　车船使用税法 285

第三节　固定资产投资方向调节税法 289

第四节　城市维护建设税法 295

第十三章　农业税法 303

第一节　农业税法 303

第二节　农业特产税法 309

第三篇 税收程序法 319

第十四章　税收征管法 319

第一节　税收征收管理法的一般理论 319

第二节　税务管理 320

第三节　税款征收 329

第四节　税务检查 336

第五节　法律责任 343

第十五章　税务行政法 347

第一节　税务行政复议 347

第二节　税务行政诉讼 354

第三节　税务行政处罚 360

第四节　税务行政赔偿 366

参考文献 374