经济职务作弊对策PDF电子书下载

第一篇 总论 1

第一章 经济职务作弊与经济犯罪概述 1

第一节 经济犯罪的概念、种类及法律特征 1

一、什么是经济犯罪 1

二、经济犯罪的种类 3

三、经济犯罪的法律特征 6

第二节 经济犯罪的原因及其危害险性 9

一、经济犯罪的原因 9

二、经济犯罪的危害性 14

一、大案要案多、犯罪数额巨大 15

第三节 当前经济犯罪的基本情况和特点 15

二、贪污、贿赂、偷税案比例大、增长快 16

三、经济犯罪涉及面广 16

四、内外勾结、上下串通进行经济犯罪活动 17

五、机关、企事业单位内部不法分子单独作案的越来越多 18

六、经济犯罪分子的手段更加隐秘、狡诈 18

第四节 打击经济犯罪的意义和作用 19

第五节 经济职务作弊概述 21

一、经济职务作弊的概念 21

二、经济职务作弊的种类 24

一、坚决查处和严厉打击经济职务作弊行为，发挥法制的威慑作用 26

第一节 经济职务作弊的一般防范措施 26

第二章 经济职务作弊的防范措施 26

二、加强社会主义精神文明建设，筑起坚固的思想防线 27

三、认真整顿领导班子，加强对各个经济组织的监督 28

四、强化企业管理，建立和健全各项管理制度 29

五、加强经济合同的管理，将其纳入法制轨道 30

第二节 经济职务作弊防范的组织、程序、制度和技术措施 31

一、经济职务作弊防范的组织措施 31

二、经济职务作弊防范的程序措施 34

三、经济职务作弊防范的制度措施 37

四、经济职务作弊防范的技术措施 39

一、稽查揭露经济职务作弊的意义 43

第三章 稽查经济职务作弊的查帐、调查方法和策略 43

第一节 稽查揭露经济职务作弊的意义和目标 43

二、稽查揭露经济职务作弊的目标 44

三、稽查揭露经济职务作弊的特点 45

第二节 稽查经济职务作弊的查帐方法 46

一、审阅法 47

二、核对法 47

三、验证法 47

四、抽查法 48

五、精查法 48

八、外查法 49

七、对比分析法 49

六、控制计算法 49

第三节 稽查经济职务作弊的调查方法和策略 50

一、稽查经济职务作弊的常见调查方法 50

二、稽查经济职务作弊的基本策略 51

第四章 稽查经济职务作弊文书的鉴别技术 53

第一节 书法检验鉴别技术 53

一、书法检验鉴别的概念及原理 53

二、对书法进行同一认定的特征 56

三、书法检验和鉴别的技术方法 60

四、对故意改变和伪造笔迹的检验与鉴别 61

一、对经涂改变更的失真文书凭证的检验和鉴别 64

第二节 对作弊文书技术手段的检验鉴别 64

二、对使用技术手段伪造签字的检验和鉴别 68

三、对伪造图章 印文和印记的检验与鉴别 70

四、恢复文书凭据中无法窥见和难以辨认的文字数据的方法 72

第五章 经济职务作弊稽查中发现问题的技巧 75

第一节 从群众举报、日常检查、不法分子自首等方面发现问题，选定突破口的技巧 75

一、从群众举报中发现问题，选定突破口 75

二、从日常经济检查监督中发现问题，选定突破口 76

三、从不法分子的坦白交代中发现问题，选定突破口 76

第二节 从帐目中发现问题和选定突破口的技巧 76

一、从帐目中的不正常数字发现问题，选定突破口 76

二、从帐户的不正常的对应关系中发现问题，选定突破口 78

三、从不正常的原始单据上发现问题，选定突破口 79

四、从帐外“帐”中发现问题，选定突破口 80

第三节 从帐目外发现问题，选定突破口的技巧 82

一、从不正常的业务往来单位发现问题，选定突破口 82

二、从不正常的人际关系和人员变化上发现问题，选定突破口 83

三、从不正常的业务时间、地点发现问题，选定突破口 85

四、从不正常的内部管理工作上发现问题，选定突破口 87

五、运用逻辑推理法发现问题，选定突破口 88

第二篇 贪污、贿赂的主要手法、案例与稽查技巧 90

第六章 货币资金收付业务中贪污的常见手法、案例及稽查技巧 90

第一节 在货币资金付出业务中常见的贪污手法与案例 91

一、在原始单据环节作弊进行贪污的常见手法及案例 92

二、在记帐凭证环节作弊贪污的常见手法及案例 110

三、在帐簿上作弊进行贪污舞弊的常见手法及案例 114

第二节 货币资金收入中常见的贪污手法与案例 117

一、在原始单据上作弊贪污的常见手法与案例 117

二、记帐凭证上作弊贪污的常见手法与案例 127

三、帐簿上作弊贪污的常见手法与案例 133

第三节 货币资金出纳业务中常见的贪污手法与案例 136

一、银行存款提存中常见的贪污手法与案例 136

二、现金出纳中常见的贪污手法与案例 140

第四节 稽查货币资金收、付、存作弊贪污问题的技巧 143

一、对原始单据的稽查 144

二、对记帐凭证的稽查 156

三、对帐簿记录的稽查 161

第七章 商品物资收发业务中常见的贪污手法、案例与稽查技巧 166

第一节 商品物资收入业务中的常见贪污手法与案例 166

一、在业务环节上作弊进行贪污的常见手法与案例 167

二、在帐务处理中作弊贪污的常见手法与案例 171

第二节 商品物资发出业务中常见的贪污手法与案例 172

一、在业务环节上作弊进行贪污 172

二、在帐务处理上作弊进行贪污 177

第三节 对商品物资收发业务中各种贪污舞弊的稽查技巧 177

二、对商品物资收入业务的稽查 179

一、稽查商品物资的帐、卡、物是否相符 179

三、对商品物资发出业务的稽查 181

第八章 受贿作弊的主要手段、案例与稽查技巧 187

第一节 受贿罪的概念和受贿案件的特点 187

一、受贿罪的概念 187

二、受贿案件的特点 189

第二节 受贿作弊的种类 190

一、按照受贿参与者的人数多寡不同，可分为单个受贿和多人共同受贿 190

二、接受贿内容不同，可分为受贿钱财和受贿其他利益 191

三、按照受贿过程中有无中介人参与，可分为有中介受贿和无中介受贿 191

三、私自抬高港币对人民币的比值，收受贿赂 193

二、假借领导的名义和权力为犯罪分子开绿灯，收受贿赂 193

一、泄漏国家重要经济机密给外商、港商，收受贿赂 193

第三节 受贿作弊的主要手法及案例 193

四、支持投机倒把，收受贿赂 194

五、支持并参与诈骗活动，收受贿赂 194

六、提供计划供应或紧俏物资给关系户，收受贿赂 194

七、放弃、损害国家利益，收受贿赂 195

八、购进低劣滞销商品，收受贿赂 195

九、压低销售商品的等级、价格，收受贿赂 195

第四节 受贿作弊案件的稽查内容与稽查技巧 196

一、受贿作弊案件的稽查要点 196

十一、泄漏技术机密，收受贿赂 196

十、破坏国家机关正常工作秩序，收受贿赂 196

二、受贿作弊案件的分析技巧 197

三、受贿作弊事实的稽查技巧 199

第三篇 偷逃税的主要手法、案例与稽查技巧 203

第九章 工商企业收入帐目中作弊偷税的主要手法、案例及稽查技巧 203

第一节 工业企业收入帐目作弊偷税的常见手法与案例 204

第二节 商业企业收入帐目中作弊偷税的常见手法与案例 220

第三节 对工商企业收入帐目进行纳税稽查的技巧 228

一、对工业企业收入帐目进行纳税稽查的技巧 228

二、对商业企业收入帐目进行纳税稽查的技巧 234

一、固定资产及折旧、大修理方面 238

第一节 工业企业支出帐目中常见的作弊偷税手法与案例 238

第十章 工商企业支出及财务成果价目中作弊偷税的常见手法、案例与稽查技巧 238

二、材料方面 242

三、工资及附加费方面 245

四、其他费用方面 248

五、产品成本计算方面 251

六、营业外支出方面 252

第二节 商业企业支出帐目中作弊偷税的常见手法与案例 253

一、已销商品进价的计算、结转及商品、财产损失方面 254

二、商品流通费方面 256

三、财务成果方面 259

一、工业企业支出帐目及财务成果帐目的纳税稽查 261

第三节 对工商企业支出及财务成果帐目进行纳税稽查的技巧 261

二、对商业企业支出和财务成果帐目的纳税稽查 267

第十一章 个体工商户偷逃税款的常见手法、案例与稽查技巧 271

第一节 个体工商户偷逃税款的常见手法与案例 272

一、进货方面偷逃税款的常见手法及案例 272

二、销货方面偷逃税款的常见手法及案例 273

三、服务业及其他收入方面偷逃税款的常见手法及案例 276

四、其他方面偷逃税款的常见手法及案例 277

第二节 对个体工商户进行纳税稽查的要点和技巧 278

一、稽查要点 278

二、稽查技巧 280

一、投机倒把的概念及特征 282

第一节 投机倒把的概念和特点 282

第四篇 投机倒把的主要手段、案例与稽查技巧 282

第十二章 投机倒把的主要手段、案例与稽查技巧 282

二、当前投机倒把犯罪活动的基本情况和特点 284

第二节 投机倒把的主要手段及案例 288

一、倒卖经济合同 288

二、利用经济合同骗买骗卖 289

三、倒卖营业执照 289

四、倒卖进口许可证 290

五、印制、销售和传播非法出版物 291

六、倒卖计划物资供应票证、发票、批件、有价证券和提货凭证 292

七、倒卖文物、金银和外汇 293

八、倒卖国家禁止和限制自由买卖物品和紧俏商品 294

九、制造和推销假、冒、劣商品 295

十、掺杂使假 295

十一、偷工减料 296

十二、为投机倒把分子提供货源、帐户、支票、现金或代出发票、证明、代订合同，从中非法谋利 296

十三、利用报销凭证弄虚作假进行不正当经营 297

十四、垄断货源、欺行霸市、哄抬物价、扰乱市场 297

第三节 稽查投机倒把的要点和技巧 298

一、稽查投机倒把的要点 298

二、稽查投机倒把活动的技巧 300