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第一章 总论 1

第一节 建设银行会计的对象 2

第二节 建设银行会计工作的任务 5

第三节 建设银行会计工作的组织 7

复习思考题 9

第二章 基本核算方法 10

第一节 会计科目 10

第二节 记帐方法 19

第三节 会计凭证 25

第四节 会计帐簿 36

第五节 会计帐务组织 47

第六节 会计报表 53

复习思考题 60

练习题 61

第三章 结算业务的核算 64

第一节 结算业务概述 64

第二节 汇兑结算 70

第三节 托收承付结算 79

第四节 委托收款结算 98

第五节 支票结算 107

第六节 定额支票结算 114

第七节 银行汇票结算 118

第八节 商业汇票结算 131

第九节 银行本票结算 144

第十节 信用卡结算 154

第十一节 结算查询、收费、罚金和重要凭证的处理手续 166

复习思考题 172

练习题 173

第四章 联行及内部往来的核算 180

第一节 联行及内部往来概述 180

第二节 全国联行往来的核算 188

第三节 省辖联行往来的核算 200

第四节 内部往来的核算 207

复习思考题 208

练习题 209

第五章 现金出纳业务的核算 212

第一节 现金出纳业务概述 212

第二节 业务现金的核算 215

练习题 225

第三节 储蓄所现金的核算 229

第四节 经费现金的核算 231

复习思考题 234

第六章 预算拨款业务的核算 236

第一节 预算拨款业务概述 236

第二节 预算拨款资金的核算 238

第三节 拨款限额的管理与核算 239

第四节 预算拨款户收、付款项的核算 253

第五节 移转拨款帐户的核算 260

第六节 拨款关系变更的核算 263

复习思考题 268

练习题 269

第七章 存款业务的核算 275

第一节 存款业务概述 275

第二节 存款帐户的开户和管理 277

第三节 财政性存款的核算 281

第四节 企业性存款的核算 288

第五节 存款帐户的移转、销户、冻结和解冻 295

复习思考题 297

练习题 298

第八章 贷款业务的核算 301

第一节 贷款业务概述 301

第二节 贷款基金的核算 304

第三节 发放贷款的核算 306

第四节 归还贷款和逾期贷款的核算 310

第五节 核销贷款的核算 314

第六节 贷款帐户移转经办行的核算 323

第七节 贷款帐户变动的核算 325

练习题 327

复习思考题 327

第一节 概述 330

第二节 利息的计算方法 335

第三节 存款利息的核算 341

第四节 贷款利息的核算 344

第九章 利息的计算与核算 350

第五节 拆借资金利息和调拨资金利息的核算 359

复习思考题 360

练习题 360

第十章 债券业务的核算 362

第一节 发行债券的核算 363

第二节 兑付债券的核算 370

第三节 本行认购债券的核算 377

第四节 债券转储和以到期债券换购新债券的核算 380

复习思考题 382

第一节 代理投资银行贷款的核算 384

第十一章 代理及代保管业务的核算 384

第二节 代保管有价证券的核算 386

第三节 代保管有价物品的核算 391

复习思考题 391

第十二章 与金融机构往来的核算 392

第一节 概述 392

第二节 与人民银行往来的核算 395

第三节 同业往来业务的核算 404

复习思考题 409

第十三章 业务资金调拨的核算 411

第一节 概述 411

第二节 业务资金调拨的核算 423

第三节 调拨资金与临时借款利息的核算 426

复习思考题 430

练习题 431

第十四章 所有者权益的核算 433

第一节 所有者权益概述 433

第二节 投入资本的核算 436

第三节 资本公积的核算 438

第四节 盈余公积的核算 440

第五节 营运资本金的划转与拨付的核算 441

复习思考题 442

第十五章 财产的核算 443

第一节 固定资产分类与计价 443

第二节 固定资产的核算 446

第三节 在建工程的核算 456

第四节 库存物资的核算 462

第五节 无形资产、递延资产、被冻结或诉讼中的财产的核算 464

复习思考题 468

练习题 469

第十六章 损益的核算 471

第一节 营业收入的核算 472

第二节 营业支出的核算 475

第三节 投资收益的核算 483

第四节 营业外收支及税金的核算 485

第五节 利润及利润分配的核算 490

复习思考题 495

第十七章 机构变更的帐务处理 496

第一节 一般机构变更的处理 496

第二节 储蓄所变更的处理 503

复习思考题 505

第十八章 年度决算 506

第一节 年度决算的意义和步骤 506

第二节 年度决算的准备工作 507

第三节 会计决算的主要内容 512

第四节 决算整理期的帐务处理 521

第五节 编制会计决算报表 525

第六节 结束上年度帐簿 529

第七节 调拨资金的清算和拨款支出的转销 532

复习思考题 536

第十九章 会计检查与会计分析 537

第一节 会计检查 537

第二节 会计分析 541

复习思考题 548