税与法 全国税务系统三·五普法教材PDF电子书下载

目录 1

第一部分 有关文件、领导讲话 1

一、各级领导干部要努力学习法律知识 江泽民 3

二、中共中央、国务院关于转发《中央宣传部、司法部关于在公民中开展法制宣传教育的第三个五年规划》的通知 6

三、全国人民代表大会常务委员会关于继续开展法制宣传教育的决议 12

四、全国普法办公室关于税务系统开展法制宣传教育第三个五年规划的批复 15

第二部分 税收基本法规知识 23

第一章 税收基础知识 23

第一节 税收的特征、发展、职能 23

一、税收的本质及其特征 23

二、税收的产生与发展 24

三、我国社会主义税收的职能 28

第二节 税收制度的构成 29

一、税收制度建立的原则 29

二、税收制度构成要素 33

三、税收制度的分类 37

第三节 我国现行的税收制度 38

一、现行税法的法律级次 39

二、我国税收制度的结构 41

三、中央税收与地方税收的划分 42

第二章 税收法律制度的主要内容 44

第一节 流转税的主要内容 44

一、增值税 44

二、消费税 61

三、营业税 77

第二节 资源税的主要内容 91

一、资源税 91

二、城镇土地使用税 96

第三节 所得税的主要内容 103

一、企业所得税 103

二、外商投资企业和外国企业所得税 117

三、个人所得税 137

第四节 特定目的税主要内容 150

一、城市维护建设税 150

二、土地增值税 153

三、固定资产投资方向调节税 156

第五节 财产和行为税主要内容 162

一、房产税 162

二、城市房地产税 168

三、车船使用税 169

四、车船使用牌照税 174

五、印花税 176

六、筵席税 187

七、屠宰税 188

第六节 其它内容 190

一、国家能源交通重点建设基金 190

二、国家预算调节基金 192

三、教育费附加 194

四、矿区使用费 195

五、税款滞纳金补税罚款收入 196

第三章 税收征收管理制度的主要内容 197

第一节 税务登记 197

第二节 帐簿凭证及纳税资料的管理 205

第三节 纳税申报管理 211

第四节 税款征收 220

第五节 税务检查 240

第六节 法律责任 243

第七节 税务争议的处理 255

第八节 发票管理 255

第四章 纳税人的权利和义务 273

第一节 纳税人权利与义务的界定 273

一、公民纳税的权利与义务 273

二、纳税人权利与义务规定的意义 273

一、延期纳税权 276

第二节 纳税人权利 276

二、依法申请减税、免税权 277

三、多缴税款申请退还权 279

四、委托税务代理权 281

五、要求税务机关承担赔偿责任权 282

六、行政复议和行政诉讼权 283

七、对违法行为的检举权 284

第三节 纳税人的义务 285

一、依法进行税务登记义务 285

二、按期办理申报纳税的义务 287

三、依法设置帐簿、正确使用凭证的义务 289

四、限期缴纳或解缴税款的义务 292

五、接受税务检查的义务 294

六、滞纳税款必须缴纳滞纳金的义务 294

七、对违反税收法律法规承担法律责任的义务 295

一、税务行政执法的概念 297

二、税务行政执法行为的分类 297

第一节 税务行政执法的主体及职权 297

第五章 税务行政执法的主要内容 297

三、税务行政执法主体的概念 298

四、税务行政执法主体的构成要素 300

五、税务行政执法主体的职权 301

第二节 税务行政执法程序 305

一、税收保全和税收强制执行程序 305

二、税务行政许可的程序 313

三、出口退税的办税程序 320

四、税务行政自由裁量的程序 333

第三节 税务行政处罚 337

一、税务行政处罚的要素和原则 337

二、税务行政处罚的法律责任 339

三、税务行政处罚程序 349

二、税务行政复议的原则 357

第四节 税务行政复议 357

一、税务行政复议的特点 357

三、税务行政复议的管辖和受案范围 358

四、税务行政复议申请和受理 360

五、税务行政复议的审理和决定 363

第五节 税务行政诉讼 365

一、税务行政诉讼的特征 365

二、税务行政诉讼的基本原则 366

三、税务行政诉讼的受案范围及管辖 370

四、税务机关税务行政诉讼的参与 373

五、税务行政诉讼的程序和方法 380

第六节 税务行政赔偿 384

一、税务行政赔偿的特征和原则 384

二、税务行政赔偿的范围和程序 386

三、税务行政赔偿的复议和诉讼 389

第一节 国际税收概述 394

第六章 国际税收 394

第二节 国际双重征税的产生与免除 400

第三节 国际避税与反避税 412

第三部分 相关法规政策 419

1、中华人民共和国刑法（节选） 419

2、中华人民共和国行政诉讼法 425

3、行政复议条例 438

4、全国人民代表大会常务委员会关于惩治偷税抗税犯罪的补充规定 449

5、中华人民共和国行政处罚法 451

6、国家公务员暂行条例 464

7、中华人民共和国会计法 479

8、企业财务通则 485

9、企业会计准则 494

10、中华人民共和国进出口关税条例 505

后记 513