计算机审计PDF电子书下载

第一章 计算机审计概述 1

第一节 计算机审计和控制的必要性 1

第二节 计算机审计的目标与任务 6

第三节 计算机审计的基础 10

第四节 现代信息技术对审计人员的挑战 14

第五节 我国计算机审计亟待解决的问题 27

第二章 会计电算化对审计的影响 35

第一节 会计电算化各子系统的基本功能 35

第二节 会计电算化各子系统的数据处理流程 39

第三节 会计电算化信息系统的基本特点 47

第四节 会计电算化信息系统对审计的影响 49

第五节 面临的困难和未来的审计重点 54

第三章 计算机数据处理系统的内部控制 62

第一节 控制的一般概念 62

第二节 风险甄别 65

第三节 内部控制的定义与种类 68

第四节 内部控制的结构与方式 74

第五节 计算机与内部控制 78

第四章 一般控制 84

第一节 组织控制 85

第二节 系统开发与维护控制 90

第三节 硬件与软件资源控制 97

第四节 安全控制 104

第五节 操作控制 108

第五章 应用控制 113

第一节 系统接触控制 113

第二节 输入控制 118

第三节 处理控制 121

第四节 通讯控制 124

第五节 存取控制 129

第六节 输出控制 131

第七节 数据库管理控制 134

第六章 计算机审计过程和计算机审计技术 140

第一节 计算机审计过程 140

第二节 审计管理计算机化技术 147

第三节 内部控制制度的评价测试技术 150

第四节 数据库或数据文件的审计技术 162

第五节 应用软件的审计技术 165

第六节 系统开发和维护的评价技术 169

第七章 计算机审计软件及其开发方法 174

第一节 计算机审计软件的基本功能和基本特点 174

第二节 计算机审计软件的目的和作用 175

第三节 审计计算机化实现的方法 177

第四节 审计软件开发的基本方法 180

第八章 计算机审计证据的收集 201

第一节 应用IQC法收集审计证据 201

第二节 具体应用系统或子系统的审计 209

第三节 数据库管理的审计 224

第四节 在线业务处理系统的审计 231

第五节 计算机网络系统审计证据的收集 239

第九章 计算机抽样审计 246

第一节 计算机抽样审计的基本概念和步骤 246

第二节 抽样审计软件分析与设计 251

第三节 货币资金收支的随机抽样审计范例 287

第十章 计算机审计证据的评价 294

第一节 对计算机系统提供的会计报表的审计评价 294

第二节 资产安全性和数据完整性的评价 297

第三节 计算机化信息系统效率的评价 314

第四节 计算机化信息系统效果的评价 323

第十一章 财务审计的CPA业务电算化 335

第一节 计算机化财务审计的基本步骤和内容概述 335

第二节 计算机审计的准备工作和对软件硬件环境的了解 342

第三节 会计软件系统的审查和关键数据文件的转换 344

第四节 对账务处理系统和会计报表软件的审计 352

第五节 应收账款和销售收入的审计 358

第六节 采购和存货的审计 380

第十二章 财务报表微机辅助审计系统的设计 399

第一节 财务报表审计子系统的分析 399

第二节 凭证数据文件的转换 403

第三节 科目余额库文件的转换 420

第四节 全年12个月科目余额库文件的登账处理 424

第五节 凭证库文件的抽样审计 432

第十三章 计算机舞弊及其控制和审计方法 447

第一节 计算机舞弊的类型 447

第二节 计算机舞弊者及其动机分析 448

第三节 计算机舞弊的案例简析 449

第四节 计算机舞弊的控制和审计方法 451

第十四章 计算机审计方式和计算机审计人员 457

第一节 计算机审计方式 457

第二节 计算机审计整合法 464

第三节 未来的审计方式 467

第四节 信息技术发展对审计方式选择的影响 470

第五节 计算机化会计信息系统审计所需的知识 474

第六节 计算机审计专业人员的构成 479

第七节 计算机审计专业人员的培训 483

第十五章 审计管理自动化 486

第一节 审计管理自动化的环境和基础工作 486

第二节 审计计划编制 488

第三节 审计风险分析 497

第四节 审计结果汇集和报告编制 501

第五节 永久性档案管理 505

第六节 一般审计工作底稿管理 508

第七节 审计人员业绩数据库的建立和应用 510

附录一 审计机关计算机辅助审计办法 512

附录二 国际审计准则15——电子数据处理环境下的审计 515

附录三 国际审计准则16——计算机辅助审计技术 519

附录四 独立审计具体准则第20号——计算机信息系统环境下的审计 530

主要参考文献 534