现代内部审计实务 下PDF电子书下载

第十三章 审计报告 1

一、审计报告的含义和作用 1

第四篇 内部审计报告 1

二、传达 3

三、报告的准则 4

四、报告格式 11

五、正式报告 11

六、非正式报告 22

七、口头报告 23

八、好的写作 30

九、质量特征 37

十、编辑报告 40

十一、报告实例 49

十一、小结 57

一、引言 59

第十四章 审计报告的审阅和汇报 59

二、审计报告的审阅 61

三、审计报告的回答 72

四、小结 77

第十五章 对管理部门和董事会的报告 79

一、报告的目的 79

二、作业报告 80

三、评估报告 89

四、图示趋势 95

五、汇总原因 95

六、小结 100

第五篇 行政管理 105

第十六章 审计组织的建立 105

一、成功的内部审计的基础 105

二、职能和责任说明书的制订 108

三、设计政策声明 109

四、强调企业的政策 113

五、制订审计手册 118

六、向管理部门宣传现代内部审计 130

七、小结 134

第十七章 选择和培养审计人员 135

一、要求高质量的审计队伍 135

二、职业内部审计人员的质量要求 135

三、专门人才的来源 139

四、如何选择内部审计人员 141

五、如何定向培养 151

六、培训高级审计员和审计监督员 157

七、如何促进继续教育 158

八、个人进修 159

九、人员素质的评价 169

十、小结 183

第十八章 制订长期审计进度计划 184

一、计划和管理部门参予的必要性 184

二、长期进度计划的结构 188

三、预算和安排 190

四、需要在审计中特别强调的活动 191

五、组织制订目标 193

六、管理部门的审阅 196

七、小型内部审计组织 200

八、同公司中其他管理部门的合作 202

九、小结 204

第十九章 审计项目的控制 205

一、审计任务的分派 205

二、控制审计项目 206

三、项目预算和进程表 208

四、预算修订 209

五、进度报告 210

六、进程碑 213

七、永久性档案 215

八、监督 218

九、电算化控制 222

十、小型内部审计组织 232

十一、小结 233

第二十章 质量控制 234

一、引言 234

二、准则 236

三、监督 239

四、内部审查 241

五、外部审查 245

六、小结 247

一、管理的性质 251

第六篇 有关内部审计的其他事项 251

第二十一章 管理原则 251

二、管理的职能 256

三、编制计划与内部审计人员 259

四、组织职能 265

五、组织职能和内部审计人员 270

六、指挥职能 275

七、指挥职能和内部审计人员 278

八、控制 281

九、控制和内部审计人员 287

十、小结 290

第二十二章 雇员和管理人员的舞弊行为 291

一、性质 291

二、责任 295

四、侦查 302

五、质询 311

六、预防方法 314

七、管理人员舞弊 320

八、小结 328

第二十三章 处理人际关系 330

一、前言 330

二、被查人员如何看待审计人员 331

三、理由和原因 333

四、良好人际关系的需要 335

五、审计人员与被审计人员关系的影响 337

六、解决方法 339

七、注意倾听 345

八、参与式审计 348

九、审计关系中的特殊问题 350

十、小结 358

第二十四章 与外部审计师的关系 360

一、引言 360

二、协调的重要性 361

三、协调的先决条件 362

四、评价内部审计的能力和客观性 365

五、合作的条件 370

六、小结 372

第二十五章 与董事会的关系 373

一、权威 373

二、责任 375

三、审计委员会的发展 378

四、审计委员会的职能 381

五、内部审计服务 385

六、对审计委员会进行职业教育 391

七、小结 394

三、权限 400