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第一章 绪论 1

第一节 财务管理和控制的意义 1

第二节 有关财务管理的若干基本概念 3

第三节 资金决策是财务决策的中心内容 7

第四节 企业的法定组织和财务管理 10

第五节 研习财务决策和控制问题的现实意义 11

第六节 熟习有关学科知识，做好财务管理工作 13

第二章 资金市场 16

第二节 资金市场和资金流动 18

第一节 资金市场是市场体系的重要组成部分 19

第三节 资金市场的基本结构 23

第四节 短期资金市场和长期资金市场 27

第五节 资金市场和资金的配比平衡原则 31

第六节 资金市场与利率 33

第三章 现金流动分析和资金的时间价值 37

第一节 现金流动分析 37

第二节 资金的时间价值 43

第三节 资金决策和贴现模式——净现值法 47

第四节 资金决策和贴现模式——内部收益率法 50

第五节 净现值法和内部收益率法的比较 56

第四章 资本预算和投资决策 60

第一节 资本预算的意义和企业投资的分类 60

第二节 资本预算的编制 63

第三节 资金的可用来源有限制和无限制条件下的投资决策 70

第四节 几个可取方案不同结合的选择 72

第五节 投资风险和风险投资 73

第六节 决策树法在投资决策中的应用 85

第五章 投资多样化组合与投资风险 87

第一节 投资决策考虑的基本要素 87

第二节 系统性风险和非系统性风险 88

第三节 投资多样化与投资组合原理 89

第四节 投资风险与投资收益率——证券市场线 92

第五节 beta和资本资产计价模式（CAPM）——beta 95

第六节 beta和资本资产计价模式（CAPM）——CAPM 100

第七节 投资风险和敏感性分析 110

第六章 资本结构和资本成本 115

第一节 资本结构 115

第二节 长期资金来源——股东权益 120

第三节 长期资金来源——长期债务 128

第四节 资本成本 131

第五节 财务杠杆和最佳资本结构 137

第二节 长期资金运用的分类 143

第七章 长期资金的运用和管理 147

第一节 长期资金的意义和性质 147

第三节 用于有形物质资产的长期资金的管理——厂房及设备等固定资产和折旧 149

第四节 用于有形物质资产的长期资金的管理——自然资源和折耗 155

第五节 长期投资的管理 157

第六节 无形资产的管理 165

第八章 短期资金的运用和管理 167

第一节 短期资金的意义和特点 167

第二节 短期资金的主要来源 168

第三节 短期资金的运用和管理 175

第四节 营运资金的管理 187

第九章 成本控制和利润管理 194

第一节 成本的意义和构成 194

第二节 成本控制 200

第三节 全部成本法和变动成本法 201

第四节 标准成本和预算与成本控制 208

第五节 量本利分析和利润管理 216

第十章 财务预测、预算管理和财务控制 224

第一节 财务预测的意义和方法 224

第二节 销售预测 228

第三节 其他财务项目的预测和预算体系 239

第四节 财务预算的编制 241

第五节 财务控制制度和责任中心 254

第十一章 财务分析 257

第一节 财务分析的意义 257

第二节 资金来源和资金运用分析 259

第三节 比率分析 267

第四节 指标（比率）的综合与分解和指标体系 277

第五节 经营分析的雷达图法 280

第十二章 设备租赁的财务决策 284

第一节 设备租赁的意义和性质 284

第二节 设备租赁的种类 287

第三节 租赁决策的一些考虑 290

第四节 租赁的决策 292

第五节 租赁、借款购买和资本结构 294

第六节 租赁的会计处理 300

第十三章 企业的兼并、合并和控股 306

第一节 企业兼并、合并的意义和原因 306

第二节 兼并的程序和方法 310

第三节 兼并的条件及影响因素 313

第四节 兼并的决策 313

第五节 兼并的会计处理 324

第十四章 国际财务管理（一） 328

第一节 国际财务的意义 328

第三节 购买力平价原理 333

第二节 外汇市场和外汇汇率 339

第四节 利率平价原理 341

第五节 膨胀、利率和汇率 346

第十五章 国际财务管理（二） 349

第一节 汇兑风险和保护性措施 349

第二节 国外投资决策 353

第三节 国外筹资决策 357

第四节 掌握外币头寸多缺，及时进行调补安排 358

第五节 财务报表的外币换算 362