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第一部分 中国工商银行《商业信贷基本操作规程》实施细则（试行） 1

第一章 总则 1

第二章 建立贷款关系 1

第三章 贷款的申请、审查和检查 3

第四章 贷款的收回与制裁 42

第五章 信用评估与贷款分类排队 44

第六章 特种信用业务 49

第七章 商业企业“内部银行”的组织与管理 55

第八章 流动资金效益目标管理 74

第九章 统计监测和内部管理 82

附录1 （一）《商业信贷基本操作规程》填表要求及说明 85

附录2 商业信贷管理制度及商信规附表 131

货币回笼 26

第二部分 商业信贷业务基础知识 261

第一章 银行基础理论知识 261

货币 261

货币流通规律 261

货币投放 262

现金管理 262

坐支 262

金融 262

信用 262

债务 263

国家信用 263

信贷 263

商业信用 263

银行信用 263

债权 264

票据 264

商业票据 264

银行票据 264

支票 264

票据贴现 264

商业承兑汇票 264

银根 265

头寸 265

背书 265

银行承兑汇票 265

利息 266

利率 266

信贷资金 266

存款 266

信贷基金 266

银行 266

临时贷款 267

商品周转贷款 267

商业贷款 267

储蓄 267

中国工商银行 267

专项储备贷款 268

联营贷款 268

技术改造贷款 268

网点设施贷款 268

大修理贷款 268

逐笔核贷 269

贷款三查 269

结算贷款 269

抵押贷款 269

科研开发贷款 269

借款合同 270

借据 270

贷款物资保证 270

贷款原则 270

贷款展期 270

信用评估 270

资金循环 271

资金 271

资金周转 271

贷款担保 271

税前还贷 271

自有流动资金 272

视同自有流动资金 272

借入资金 272

定额负债 272

结算资金 272

商业贷款计划 272

经济杠杆 273

贷款经济效益 273

信贷杠杆 273

贷款指标 273

借差 273

存差 273

信贷监督 274

信贷制裁 274

罚息 274

结算 274

转帐结算 274

扣款顺序 275

托收承付 275

拒付 275

信托 275

第二章 商业经济知识 276

法人 276

商业 276

租赁 276

投资 276

信托贷款 276

商品交换 277

商品生产 277

商品流通 277

流通领域 277

商品经济 277

商品 277

购买力投向 278

社会商品可供量 278

商品流通渠通 278

商品供需关系 278

流通体制 279

商品倒流 279

流通费用 279

商流 279

全民所有制商业 280

集体所有制商业 280

个体所有制商业 280

商办工业 280

市场 280

买方市场 281

市场经济 281

卖方市场 281

商品市场 281

市场调节 281

计划调节 281

市场机制 281

市场竞争 282

市场调查 282

消费 282

耐用消费品 282

计划商品 282

销售渠道 283

社会商品购买力 283

社会集团购买力 283

价格 283

价格构成 283

物价总水平 283

批零差价 284

购销差价 284

地区差价 284

计划价格 284

商品差价 284

季节差价 285

调拨差价 285

批量差价 285

质量差价 285

法定代表人 286

统购价格 286

出厂价格 286

批发价格 286

零售价格 286

盈利 286

包装费 287

手续费 287

商品损耗 287

运杂费 287

保管费 287

商业成本 287

税金 287

毛利 288

议价 288

牌价 288

财政补贴 288

物价指数 288

批发商业 289

一级采购供应站 289

二级采购供应站 289

三级批发机构 289

零售商业 289

商品流向 290

粮食年度 290

小型零售商业企业 290

商品粮 290

粮食企业 290

服务业 291

饮食业 291

商业企业管理 291

商业企业的部门划分 291

经济活动分析 291

商业财务管理 292

商业会计 292

会计科目 292

会计凭证 292

增减记帐法 292

五五摊销法 293

商业流动资金 293

一次摊销法 293

分期摊销法 293

权责发生制 293

残损变质商品 294

冷背商品 294

商业固定资金 294

专用基金 294

商品储存保本期 294

商业经济效益 295

报告期 295

社会商品零售总额 295

商品购进 295

商品调拨 296

国内纯销售 296

国内纯购进 296

商品销售 296

经济合同 297

第一、二、三产业 297

第三章 信贷员应知应会 297

第一节 商业企业经济活动分析 297

第二节 调查报告写作知识 383

附：范文及评析 401

第三节 信贷计划编制与审查 411

第四节 商业信贷常用经济指标及统计指标 426

第四章 会计科目应用及核算 435

第一节 银行会计科目应用及核算 435

第二节 商业会计科目应用及核算 439

国务院批转中国人民银行关于国营企业流动资金改由人民银行统一管理的报告的通知 477

第三部分 文件汇编 477

中国工商银行关于国营工商企业流动资金管理暂行办法 486

中国工商银行商业、服务业贷款试行办法 495

国务院发布借款合同条例 502

中国工商银行技术改造贷款办法 507

中国工商银行关于印发《中国工商银行技术改造贷款项目管理责任制（试行办法）》的通知 513

中国工商银行转发人民银行《关于发放小额技术措施贷款有关问题的通知》的通知 518

中国工商银行（商业信贷部）关于印发《商业科技开发贷款掌握意见（暂行）》的通知 521

关于科技开发贷款的若干规定 524

中国工商银行印发《关于承包租赁商业企业信贷管理的若干意见》的通知 529

中国工商银行关于印发《中国工商银行抵押贷款管理暂行办法》的通知 535

中国人民银行商业汇票承兑、贴现暂行办法 541