企业内部控制规范手册 第3版PDF电子书下载

第1章 企业内部控制规范——组织架构 1

1.1 组织架构设计的管控规范 1

1.1.1 组织架构设计规范 1

1.1.2 “三重一大”事项决策制度 2

1.2 组织架构运行的管控规范 5

1.2.1 组织架构运行与调整规范 5

1.2.2 子公司管控办法 7

1.3 组织架构管理的相关文件资料 10

1.3.1 公司组织架构图示范 10

1.3.2 董事会权责表 11

1.3.3 监事会权责表 12

第2章 企业内部控制规范——发展战略 13

2.1 发展战略制定的管控规范 13

2.1.1 战略委员会工作规定 13

2.1.2 战略规划制定的管理办法 17

2.2 发展战略实施的管控规范 18

2.2.1 战略实施与监控的管理制度 18

2.2.2 战略评估与调整的管理办法 20

2.3 发展战略管理的相关文件资料 22

2.3.1 战略规划书 22

2.3.2 战略委员会会议记录单 24

第3章 企业内部控制规范——人力资源 25

3.1 人力资源的引进与开发管控规范 25

3.1.1 人员招聘制度 25

3.1.2 培训管理制度 27

3.2 人力资源的使用与退出管控规范 30

3.2.1 绩效考核制度 30

3.2.2 薪酬管理制度 32

3.2.3 员工激励制度 35

3.2.4 员工离职管理办法 37

3.3 人力资源管理的相关文件资料 38

3.3.1 需求分析报告 38

3.3.2 员工招聘计划 40

3.3.3 培训计划表 42

3.3.4 员工考核方案 42

3.3.5 员工离职交接单 44

3.3.6 工资等级标准表 45

第4章 企业内部控制规范——社会责任 47

4.1 安全生产管控规范 47

4.1.1 安全生产管理规定 47

4.1.2 生产安全培训办法 49

4.2 产品质量管控规范 51

4.2.1 成品检验管理制度 51

4.2.2 售后服务管理制度 54

4.3 环境保护与资源节约管控规范 57

4.3.1 环境保护管理办法 57

4.3.2 资源节约管理规定 59

4.4 促进就业与员工权益保护管控规范 61

4.4.1 职业病预防控制制度 61

4.4.2 员工休假管理办法 63

4.5 社会责任管理相关文件资料 67

4.5.1 员工请假申请单 67

4.5.2 职业病例信息登记表 67

4.5.3 重大环境污染事件应急预案 68

第5章 企业内部控制规范——企业文化 71

5.1 企业文化建设管控规范 71

5.1.1 企业文化建设管理制度 71

5.1.2 企业文化传播管理规定 73

5.2 企业文化评估管控规范 76

5.2.1 企业文化建设评估管理制度 76

5.2.2 企业文化建设评估结果文件管理规定 78

5.3 企业文化管理相关文件资料 79

5.3.1 企业文化建设推进方案 79

5.3.2 企业文化建设评估报告 81

第6章 企业内部控制规范——资金活动 83

6.1 资金活动授权审批制度 83

6.1.1 筹资授权批准管理制度 83

6.1.2 投资授权批准管理制度 84

6.1.3 资金运营授权审批制度 85

6.2 筹资管控规范 88

6.2.1 筹资决策程序管理制度 88

6.2.2 筹资方案制定管理办法 89

6.2.3 筹资业务偿付管理制度 91

6.3 投资管控规范 93

6.3.1 投资可行性研究及评估制度 93

6.3.2 投资决策审批管理制度 94

6.3.3 长期股权投资执行管理办法 95

6.3.4 投资处置管理规定 97

6.3.5 投资项目后续跟踪管理制度 98

6.4 运营管控规范 100

6.4.1 企业现金及银行存款管理办法 100

6.4.2 企业支付结算细则 102

6.5 资金活动管理的相关文件资料 104

6.5.1 筹资方案风险评估报告 104

6.5.2 投资建议书 106

6.5.3 资金支付申请 107

第7章 企业内部控制规范——采购业务 109

7.1 岗位责任与授权审批制度 109

7.1.1 采购岗位责任制度 109

7.1.2 采购授权审批制度 111

7.2 购买管控规范 113

7.2.1 采购管理办法 113

7.2.2 验收管理制度 116

7.2.3 供应商评价办法 118

7.3 采购付款管控制度 120

7.3.1 采购付款管理办法 120

7.3.2 采购物品退货管理办法 121

7.4 采购管理的相关文件资料 122

7.4.1 请购单 122

7.4.2 物资采购计划表 123

7.4.3 采购订单 123

7.4.4 采购验收表 124

第8章 企业内部控制规范——资产管理 125

8.1 存货管控规范 125

8.1.1 存货入库验收管理制度 125

8.1.2 企业存货保管管理制度 127

8.2 固定资产管控规范 130

8.2.1 固定资产维修保养制度 130

8.2.2 固定资产盘点实施细则 132

8.2.3 固定资产投保管理规定 133

8.2.4 固定资产处置管理制度 135

8.3 无形资产管控规范 137

8.3.1 无形资产日常管理规范 137

8.3.2 无形资产处置管理制度 140

8.4 资产管理相关文件表单 142

8.4.1 入库通知单 142

8.4.2 存货明细账 142

8.4.3 存货盘点表 142

8.4.4 固定资产盘点表 143

8.4.5 固定资产报废单 143

8.4.6 固定资产验收单 144

8.4.7 无形资产保管记录表 145

8.4.8 无形资产移交使用验收单 145

第9章 企业内部控制规范——销售业务 147

9.1 岗位责任与授权审批制度 147

9.1.1 销售业务授权审批制度 147

9.1.2 收款业务岗位责任制度 149

9.2 销售管控制度 150

9.2.1 客户信用管理细则 150

9.2.2 销售价格管理办法 151

9.2.3 销售退回管理办法 153

9.2.4 销售登记管理制度 154

9.3 收款管控制度 156

9.3.1 货款回收管理制度 156

9.3.2 应收账款管理办法 157

9.3.3 应收票据管理办法 159

9.3.4 回款奖惩管理制度 160

9.4 销售管理相关文件资料 161

9.4.1 销售价目表 161

9.4.2 客户信息单 161

9.4.3 销售协议书 162

9.4.4 销售通知单 163

9.4.5 销售订单表 164

9.4.6 发货凭证单 164

9.4.7 退货接收报告 164

9.4.8 客户签收回执 165

9.4.9 应收账款台账 165

9.4.10 坏账核销备查登记表 165

第10章 企业内部控制规范——研究与开发 167

10.1 立项与研究管控规范 167

10.1.1 研究成果验收管理办法 167

10.1.2 研究人员管理制度 168

10.2 开发与保护管控规范 170

10.2.1 研究成果保护办法 170

10.2.2 研发活动评估制度 172

10.3 研究与开发管理相关文件资料 174

10.3.1 产品研发规划表 174

10.3.2 研究成果资料使用记录表 175

第11章 企业内部控制规范——工程项目 177

11.1 工程项目决策与招标管控规范 177

11.1.1 工程项目决策管理控制制度 177

11.1.2 工程项目招标管理细则 178

11.2 工程造价管控规范 182

11.2.1 工程项目造价管理制度 182

11.2.2 工程项目概预算审核办法 183

11.3 工程建设管控规范 185

11.3.1 工程项目变更管理细则 185

11.3.2 工程项目质量管理条例 186

11.3.3 工程项目安全管理条例 188

11.3.4 工程项目进度控制办法 189

11.4 工程验收管控规范 190

11.4.1 竣工决算与审计管理制度 190

11.4.2 工程竣工验收细则 192

11.5 工程项目管理相关文件资料 193

11.5.1 项目变更申请表 193

11.5.2 概预算审核意见书 194

11.5.3 项目竣工验收报告 195

第12章 企业内部控制规范——担保业务 199

12.1 调查评估与审批管控规范 199

12.1.1 对外担保管理制度 199

12.1.2 担保风险评估制度 201

12.2 执行与监控管控规范 202

12.2.1 担保业务执行管理制度 202

12.2.2 担保业务责任追究制度 204

12.3 担保管理相关文件资料 205

12.3.1 担保事项台账 205

12.3.2 担保业务风险评估报告 205

第13章 企业内部控制规范——外包业务 207

13.1 承包方选择管控规范 207

13.1.1 承包方资质审核遴选制度 207

13.1.2 外包合同管理办法 208

13.2 外包业务实施管控规范 209

13.2.1 外包业务流程控制制度 209

13.2.2 外包业务产品验收制度 211

13.3 外包业务管理相关文件资料 213

13.3.1 外包项目保密协议书 213

13.3.2 外包项目计划书 214

13.3.3 外包项目加工协议书 215

第14章 企业内部控制规范——财务报告 219

14.1 报告编制管控规范 219

14.1.1 会计报表编制管理办法 219

14.1.2 财产物资与结算款项清查制度 221

14.2 报告对外提供管控规范 224

14.2.1 会计师事务所选聘实施细则 224

14.2.2 财务报告报送披露管理制度 226

14.3 报告利用管控制度 227

14.3.1 财务报告撰写规定 227

14.3.2 财务报告分析制度 228

14.4 财务报告管理相关文件资料 230

14.4.1 母子公司合并财务报表编制方案 230

14.4.2 年度财务报告书 232

第15章 企业内部控制规范——预算 233

15.1 预算编制管控规范 233

15.1.1 预算编制管理制度 233

15.1.2 年度预算方案制定规则 235

15.2 预算执行管控规范 237

15.2.1 超预算资金审批制度 237

15.2.2 预算执行情况预警制度 238

15.2.3 预算执行分析制度 240

15.3 预算考核管控规范 242

15.3.1 预算执行内部审计制度 242

15.3.2 预算执行考核奖惩制度 243

15.4 全面预算管理相关文件资料 245

15.4.1 销售收入预算表 245

15.4.2 预算执行调整情况表 246

15.4.3 预算差异分析表 246

第16章 企业内部控制规范——合同管理 247

16.1 合同的订立管控规范 247

16.1.1 合同会审制度 247

16.1.2 合同保密制度 248

16.1.3 合同印章管理办法 250

16.2 合同的履行管控规范 251

16.2.1 合同履行验收制度 251

16.2.2 合同违约与纠纷处理制度 252

16.3 合同管理相关文件资料 253

16.3.1 用章申请表 253

16.3.2 合同补充协议 254

16.3.3 合同变更协议书 255

第17章 企业内部控制规范——内部信息传递 257

17.1 内部报告形成管控规范 257

17.1.1 内部信息传递管理办法 257

17.1.2 内部报告审核管理制度 258

17.1.3 合理建议奖励制度 260

17.2 内部报告使用管控规范 261

17.2.1 内部报告保密制度 261

17.2.2 内部报告评估办法 263

17.3 内部信息传递管理相关文件资料 264

17.3.1 内部报告密级划分表 264

17.3.2 内部报告借阅登记单 264

第18章 企业内部控制规范——信息系统 265

18.1 信息系统的开发管控规范 265

18.1.1 信息系统开发管理制度 265

18.1.2 信息系统验收管理办法 267

18.2 信息系统的运行与维护管控规范 269

18.2.1 用户账户管理制度 269

18.2.2 信息系统安全管理规定 270

18.2.3 数据信息定期备份规定 272

18.3 信息系统管理相关文件资料 273

18.3.1 信息系统开发方案 273

18.3.2 硬件设备维护检修表 274

18.3.3 硬件设备更换登记表 274