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税收理论篇 1

第一章 税收本质 1

第一节 引言 1

第二节 税收是满足社会公共需要的分配形式 3

第三节 税收的形式特征 10

第二章 税收的产生和发展 19

第一节 税收产生的一般前提条件 19

第二节 税收的发展 26

第三节 社会主义社会国有经济中税收存在的客观必然性 33

第三章 税收职能 41

第一节 税收职能概述 41

第二节 税收调节经济作用的机制 43

第三节 税收微观效应分析 47

第四节 税收效应与价格的关系 51

第五节 税收的宏观总量效应 53

第六节 税收调节的政策目标 55

第四章 税收原则 60

第一节 税收原则概述 60

第二节 公平税负 68

第三节 税收的效率原则 78

第五章 税制结构 84

第一节 税制结构与经济结构 84

第二节 税收的静态分类 90

第三节 税制结构的动态分布 95

第四节 税制结构优化的基本要求 101

第五节 我国税制结构中主体税的模式 105

第一节 宏观税负问题 111

第六章 税收负担和税负转嫁 111

第二节 微观税负问题 117

第三节 税负转嫁问题 123

税收制度篇 135

第七章 税收制度概论 135

第一节 税收制度的概念 135

第二节 税收制度构成要素 138

第三节 税收制度的分类 154

第八章 我国税收制度的发展 168

第一节 1950至1978年新中国税收制度的建立和发展 168

第二节 1979年以来我国税收制度的演变 177

第三节 1994年新税收制度的建立 190

第一节 增值税的概念及其基本原理 202

第九章 增值税 202

第二节 增值税的特点和优点 208

第三节 我国引进增值税的必要性 215

第四节 我国增值税的建立与发展 222

第五节 增值税的基本内容 227

第六节 增值税的管理制度 259

第七节 关于出口货物退（免）税的规定 270

第十章 消费税 283

第一节 消费税概述 283

第二节 消费税对税制基本要素的规定 285

第三节 消费税税额的计算和缴纳 291

第十一章 营业税 301

第一节 重新规范营业税的必要性 301

第二节 营业税对税制基本要素的规定 303

第三节 营业税税额的计算和缴纳 311

第一节 关税概述 318

第十章 关税 318

第二节 我国关税制度的建立及关税政策与作用 328

第三节 海关进出口税则 339

第四节 我国关税制度的基本内容 342

第五节 入境旅客行李物品和个人邮递物品的进口税 351

第六节 船舶吨税 355

第十三章 企业所得税 359

第一节 企业所得税概述 359

第二节 企业所得税对税制基本要素的规定 366

第三节 企业所得税应纳税所得额的计算 371

第四节 企业所得税税额的计算和缴纳 384

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 388

第十四章 外商投资企业和外国企业所得税 388

第二节 外商投资企业和外国企业所得税对税制基本要素的规定 393

第三节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的计算 403

第四节 外商投资企业和外国企业所得税税额的计算和缴纳 418

第十五章 个人所得税 423

第一节 个人所得税概述 423

第二节 个人所得税对税制基本要素的规定 430

第三节 个人所得税税额的计算 436

第四节 个人所得税的缴纳办法 442

第十六章 农业税 448

第一节 农业税 448

第二节 农业特产税 461

第三节 牧业税 464

第一节 资源税 467

第十七章 资源课税 467

第二节 城镇土地使用税及其修订 479

第三节 土地增值税 484

第四节 耕地占用税 497

第十八章 财产课税 502

第一节 房产税及其修订 502

第二节 契税 506

第三节 遗产税 508

第十九章 行为课税 513

第一节 固定资产投资方向调节税 513

第二节 印花税 518

第三节 车船使用税及其修订 523

第四节 城市维护建设税及其修订 528

第五节 屠宰税和筵席税 534

第六节 证券交易税 537

税收管理篇 543

第二十章 税收管理概论 543

第一节 税收管理的概念和内容 543

第二节 税收管理的任务和原则 549

第三节 税收管理机构 555

第二十一章 税收管理体制 562

第一节 税收管理体制概述 562

第二节 税收管理体制的沿革 566

第三节 分税制后的税收管理体制 572

第二十二章 税收征收管理 580

第一节 税收征收管理概述 580

第二节 《税收征管法》的基本内容 585

第三节 税收征收管理组织形式及其改革 608