税收理论篇 1
第一章 税收本质 1
第一节 引言 1
第二节 税收是满足社会公共需要的分配形式 3
第三节 税收的形式特征 10
第二章 税收的产生和发展 19
第一节 税收产生的一般前提条件 19
第二节 税收的发展 26
第三节 社会主义社会国有经济中税收存在的客观必然性 33
第三章 税收职能 41
第一节 税收职能概述 41
第二节 税收调节经济作用的机制 43
第三节 税收微观效应分析 47
第四节 税收效应与价格的关系 51
第五节 税收的宏观总量效应 53
第六节 税收调节的政策目标 55
第四章 税收原则 60
第一节 税收原则概述 60
第二节 公平税负 68
第三节 税收的效率原则 78
第五章 税制结构 84
第一节 税制结构与经济结构 84
第二节 税收的静态分类 90
第三节 税制结构的动态分布 95
第四节 税制结构优化的基本要求 101
第五节 我国税制结构中主体税的模式 105
第一节 宏观税负问题 111
第六章 税收负担和税负转嫁 111
第二节 微观税负问题 117
第三节 税负转嫁问题 123
税收制度篇 135
第七章 税收制度概论 135
第一节 税收制度的概念 135
第二节 税收制度构成要素 138
第三节 税收制度的分类 154
第八章 我国税收制度的发展 168
第一节 1950至1978年新中国税收制度的建立和发展 168
第二节 1979年以来我国税收制度的演变 177
第三节 1994年新税收制度的建立 190
第一节 增值税的概念及其基本原理 202
第九章 增值税 202
第二节 增值税的特点和优点 208
第三节 我国引进增值税的必要性 215
第四节 我国增值税的建立与发展 222
第五节 增值税的基本内容 227
第六节 增值税的管理制度 259
第七节 关于出口货物退（免）税的规定 270
第十章 消费税 283
第一节 消费税概述 283
第二节 消费税对税制基本要素的规定 285
第三节 消费税税额的计算和缴纳 291
第十一章 营业税 301
第一节 重新规范营业税的必要性 301
第二节 营业税对税制基本要素的规定 303
第三节 营业税税额的计算和缴纳 311
第一节 关税概述 318
第十章 关税 318
第二节 我国关税制度的建立及关税政策与作用 328
第三节 海关进出口税则 339
第四节 我国关税制度的基本内容 342
第五节 入境旅客行李物品和个人邮递物品的进口税 351
第六节 船舶吨税 355
第十三章 企业所得税 359
第一节 企业所得税概述 359
第二节 企业所得税对税制基本要素的规定 366
第三节 企业所得税应纳税所得额的计算 371
第四节 企业所得税税额的计算和缴纳 384
第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 388
第十四章 外商投资企业和外国企业所得税 388
第二节 外商投资企业和外国企业所得税对税制基本要素的规定 393
第三节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的计算 403
第四节 外商投资企业和外国企业所得税税额的计算和缴纳 418
第十五章 个人所得税 423
第一节 个人所得税概述 423
第二节 个人所得税对税制基本要素的规定 430
第三节 个人所得税税额的计算 436
第四节 个人所得税的缴纳办法 442
第十六章 农业税 448
第一节 农业税 448
第二节 农业特产税 461
第三节 牧业税 464
第一节 资源税 467
第十七章 资源课税 467
第二节 城镇土地使用税及其修订 479
第三节 土地增值税 484
第四节 耕地占用税 497
第十八章 财产课税 502
第一节 房产税及其修订 502
第二节 契税 506
第三节 遗产税 508
第十九章 行为课税 513
第一节 固定资产投资方向调节税 513
第二节 印花税 518
第三节 车船使用税及其修订 523
第四节 城市维护建设税及其修订 528
第五节 屠宰税和筵席税 534
第六节 证券交易税 537
税收管理篇 543
第二十章 税收管理概论 543
第一节 税收管理的概念和内容 543
第二节 税收管理的任务和原则 549
第三节 税收管理机构 555
第二十一章 税收管理体制 562
第一节 税收管理体制概述 562
第二节 税收管理体制的沿革 566
第三节 分税制后的税收管理体制 572
第二十二章 税收征收管理 580
第一节 税收征收管理概述 580
第二节 《税收征管法》的基本内容 585
第三节 税收征收管理组织形式及其改革 608