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目录 1

第一章 总论 1

第一节 商业银行的起源与发展 3

第二节 商业银行的性质和职能 7

一、商业银行的性质 7

二、商业银行的职能 8

前言 12

第三节 商业银行制度 12

内容提要 13

一、建立商业银行制度的基本原则 13

二、组织形式 15

一、银行内部组织结构的设置 22

第四节 商业银行的内部组织结构 22

二、银行内部各种机构及其职能 24

三、银行组织结构设计的有关问题 28

第五节 商业银行的经营环境 30

一、商业银行经营的内部环境 30

二、商业银行经营的外部环境 32

第六节 我国商业银行的现状及改革趋势 39

一、我国商业银行的改革历程 39

二、我国发展商业银行的必然性 42

三、我国商业银行的种类 45

四、现有金融机构向商业银行转轨的难点和对策 46

第二章 银行资本 55

一、资本是银行存在的先决条件 56

第一节 资本在商业银行经营中的作用 56

三、资本是保证银行从事正常经营活动的需要 57

二、资本对债权人的利益具有保护作用 57

四、资本是衡量银行实力的标准 58

五、资本是金融管理部门实施控制的工具 59

第二节 银行资本的构成 59

一、普通股 60

二、优先股 62

三、盈余 64

四、未分配利润 64

五、资本票据和资本债券 64

六、资本储备金和放款、证券损失储备 66

一、最佳资本需要量原理 67

第三节 银行资本需要量的确定 67

二、资本适度的衡量 70

第四节 增加资本的途径及其选择 75

一、从内部增加资本 75

二、从外部增加资本 82

第三章 商业银行存款业务的经营管理 87

第一节 存款的意义及种类 88

一、存款的意义 88

二、存款的来源 89

三、存款的种类 91

第一节 西方商业银行存款结构的变化及其影响 102

一、存款结构变化的原因 104

二、存款结构变化对商业银行经营的影响 105

一、影响银行存款的外部因素 107

第三节 影响银行存款的因素分析 107

二、影响银行存款的内部因素 109

第四节 存款市场的分析与开拓 113

一、存款市场的分析 113

二、存款市场的开拓 118

三、组织存款的方法 121

第五节 商业银行存款管理 124

一、美国商业银行对存款的管理 125

二、我国商业银行存款管理的办法 128

第四章 商业银行贷款业务的经营管理 130

一、按照贷款用途划分 131

第一节 商业银行贷款的种类 131

二、按照贷款的偿还期限划分 134

三、按照贷款的保障程度划分 134

四、按照贷款的偿还方式划分 135

五、其他贷款安排 136

第二节 商业银行贷款的原则和方针 137

一、商业银行贷款的“三性”原则 137

二、我国商业银行贷款应遵循的贷款原则 139

三、商业银行贷款的方针 140

四、贷款的选择 143

五、西方商业银行发放贷款准则 145

一、企业非财务状况的调查分析 151

第三节 信用调查与分析 151

二、企业财务报表的分析 154

三、财务报表项目的评价 155

四、基本财务比率分析 159

第四节 贷款定价 169

一、贷款利率 169

二、影响贷款定价的非利率因素 173

三、贷款定价的方法 176

第五节 商业银行的贷后管理 181

一、贷款检查 181

二、贷后监督 182

三、贷款催收 184

一、有问题贷款的成因 185

四、有问题贷款的处理 185

第六节 贷款损失的监测与控制 185

二、有问题贷款的预防 188

三、有问题贷款的监测 190

一、财务评价的作用 190

四、有问题贷款的处理 195

第七节 西方商业银行主要贷款的经营要点 199

一、中、长期贷款的经营要点 200

二、短期工商贷款的经营要点 201

三、抵押贷款的经营要点 202

四、票据贴现的经营要点 204

五、消费贷款的经营要点 205

第五章 商业银行证券投资的经营管理 207

一、国外汇款 208

一、商业银行证券投资的特点 208

第一节 商业银行证券投资的目的与特点 208

二、商业银行证券投资的目的 210

第二节 商业银行证券投资的对象 212

一、政府债券 213

二、公司债券 214

三、股票 216

四、股票和债券的区别与联系 218

第三节 证券投资的收益与风险分析 220

一、银行证券投资的收益 220

二、银行证券投资的风险 226

三、证券投资风险与收益的关系 229

四、商业银行证券管理的经验法则 232

一、证券投资时机的选择 234

第四节 证券投资的对象、时机和方法的选择 234

二、有价证券种类的选择 235

三、证券投资方法的选择 237

四、证券投资对象的选择 241

第五节 证券投资程序 242

一、证券投资准备工作的程序 242

二、证券投资交易的基本程序 243

第一节 结算业务 249

一、结算工具 249

第六章 商业银行的其他业务 249

二、结算方式 255

三、票据的承兑、转让与背书 262

第二节 信托业务 264

一、信托的涵义 264

二、信托的起源与发展 265

三、信托的特点 266

四、信托业务的划分 267

二、非确定型环境下的决策方法 271

第三节 租赁业务 271

一、租赁及其发展概况 271

二、租赁的形式 273

三、租赁的利弊 276

第四节 代理融通 277

一、代理融通的概念 277

二、代理融通的作法 278

三、代理融通的利弊 280

第五节 信用卡业务 281

一、信用卡的发展历史 282

二、信用卡的规格 284

三、确定信用卡持有人需要考虑的因素 284

五、发卡银行与零售商之间的合同 286

四、发卡银行与持卡人之间的协议 286

六、信用卡的风险管理 288

第七章 商业银行的国际业务 290

一、商业银行国际业务的发展 291

第一节 国际业务概述 291

二、国际业务发展的策略 294

三、商业银行跨国经营的机构设置 295

四、商业银行国际业务的种类 297

第二节 国际结算业务 298

二、托收 301

三、信用证结算方式 303

四、担保业务 307

第三节 国际信贷业务 310

一、进出口融资 310

二、国际商业贷款 316

三、国际放款的风险 324

四、国际放款政策 325

一、外汇市场与汇率 329

第四节 外汇买卖 329

二、外汇买卖业务 331

三、外汇买卖业务的经营要点与技巧 334

第八章 商业银行的经营决策与营销战略 336

第一节 银行经营决策概述 338

一、银行经营决策是在掌握大量相关、准确的信息资料和在科学预测基础上进行的 338

二、银行经营决策是一个动态的过程 338

第二节 银行的经营预测 340

一、银行经营预测的客观依据 340

二、银行经营预测的主要内容 343

三、银行经营预测的方法 348

第三节 银行经营决策的基本内容 352

一、目标决策 353

二、业务经营决策 353

三、贷款和投资决策 354

四、负债管理决策 356

五、具体业务决策 357

第四节 银行经营决策机制 359

一、建立完善的银行决策体系 359

二、建立一支高素质的决策队伍 362

三、银行经营决策的程序 364

第五节 银行经营决策的方法 369

一、确定型环境下的决策方法 369

三、风险型环境下的决策方法 374

四、经营决策的“软”方法 375

第六节 银行的营销战略 377

一、传统的银行营销战略 377

二、现代的银行营销战略 381

三、银行营销的市场战略 382

第九章 商业银行资产负债管理 385

第一节 资产负债管理理论 386

一、资产管理理论 386

二、负债管理理论 392

三、资产负债综合管理理论 395

第一节 商业银行资产负债管理的目标 398

第三节 资产负债的总量管理与结构管理 407

一、资产负债的总量管理 407

二、资产负债的结构管理 408

三、总量与结构综合平衡 409

第四节 缺口管理 410

一、缺口管理的意义 410

二、缺口管理的方法 411

三、利率周期和银行缺口管理的反应 414

第五节 线性规划模型 417

一、确定目标函数 418

二、确定制约因素 420

第六节 西方商业银行资产负债管理模式 421

一、偿还期对称管理模式 422

二、集中管理模式 423

三、不同中心分配管理模式 424

四、差额管理模式 427

第七节 《巴塞尔协议》及其对银行资产负债管理的影响 429

一、《巴塞尔协议》形成的背景及意义 429

二、《巴塞尔协议》的主要内容 431

三、《巴塞尔协议》对商业银行资产负债管理的影响 436

第十章 商业银行的成本管理 439

第一节 银行成本的概念和作用 440

一、银行成本的基本概念 440

二、银行成本与工业企业成本的共性与个性 442

三、银行成本的作用 443

一、银行成本的构成 445

第一节 银行成本的构成与核算 445

二、资金成本及其核算 448

第三节 银行成本分析 451

一、成本费用变动分析 451

二、成本率变动分析 453

三、成本项目分析 454

第四节 银行成本控制 459

一、成本控制的基本原则 459

二、成本控制的形式 461

三、成本控制的程序 462

四、成本控制的方法 462

第十一章 商业银行的财务报表与财务评价 470

第一节 财务报告 471

一、通知报告 471

二、董事会报告 472

三、股东大会报告 473

第二节 资产负债表 474

一、资产——资金运用 475

二、负债——资金来源 480

三、股本 482

第三节 损益计算书 483

一、营业收益 483

二、营业费用 486

三、净收益 488

第四节 财务评价 489

二、财务评价的指标体系 491

第十二章 商业银行经营管理的发展趋势 499

第一节 银行业务的综合化 500

一、银行业务综合化的表现 500

二、银行业务综合化的成因 502

第二节 银行金融工具的创新化 507

一、金融工具创新化的表现形式 507

二、金融工具创新浪潮的由来 511

三、金融工具创新化对金融制度与金融业务的影响 515

第三节 银行表外业务的扩张化 517

一、承诺 517

二、保证 519

三、与市场有关的交易 519

第四节 银行金融资产的证券化 521

一、金融资产证券化的内涵 521

二、促成金融资产证券化产生的原因 522

三、金融资产证券化的表现形式 524

第五节 银行营运电子化 530

一、银行应用电子计算机的历史与前景 530

二、促成银行营运电子化的原因 531

三、电子计算机在银行经营管理中的广泛应用 535

第六节 银行内部管理的科学化 538

一、组织管理的科学化 538

二、业务管理的科学化 539