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第一章 绪论 1

第一节 税收与税制 1

第二节 我国的税制改革与现行税制体系 11

第二章 增值税 20

第一节 增值税的纳税人 20

第二节 增值税的征税范围 25

第三节 增值税税率的确定 26

第四节 增值税应纳税额的计算 28

第五节 几种经营行为的税务处理 40

第六节 减税、免税 43

第七节 征纳管理 44

第三章 消费税 55

第一节 纳税义务人、税目和税率 55

第二节 应纳税额的计算 58

第三节 征纳管理 68

第四节 金银首饰应征消费税的若干规定 70

第四章 营业税 76

第一节 纳税义务人和扣缴义务人 77

第二节 征税范围、税目和税率 78

第三节 应纳税的计算 83

第四节 几种经营行为的税务处理 86

第五节 税收优惠和减税、免税 89

第六节 征纳管理 92

第五章 关税 95

第一节 纳税人及征税对象 96

第二节 税则、税目和税率 97

第三节 计税依据 100

第四节 应纳税额的计算 104

第五节 减税、免税 106

第六节 征纳管理 107

第六章 企业所得税 110

第一节 纳税人、课税对象和税率 111

第二节 应纳税所得额与应纳税额的计算 113

第三节 资产的税务处理 122

第四节 税额扣除 126

第五节 减免税优惠 129

第六节 征纳管理 134

第七章 外商投资企业和外国企业所得税 137

第一节 纳税人、征税对象和税率 137

第二节 应纳税所得额和应纳税额的计算 141

第三节 资产的税务处理 153

第四节 税收优惠 156

第五节 征纳管理 168

第八章 个人所得税 171

第一节 纳税人 172

第二节 征税对象 174

第三节 税率 178

第四节 应纳税所得额和应纳税额的计算 180

第五节 税收优惠 202

第六节 征纳管理 205

第九章 资源税 212

第一节 纳税人、税目和单位税额 212

第二节 应纳税额的计算 226

第三节 减税、免税 229

第四节 征纳管理 229

第一节 纳税人和纳税对象 232

第十章 城镇土地使用税 232

第二节 应纳税额的计算 233

第三节 减税、免税 238

第四节 征纳管理 240

第十一章 土地增值税 243

第一节 纳税人及征税范围 243

第二节 增值额的确定 246

第三节 应纳税额的计算 251

第四节 减免税优惠 258

第五节 征纳管理 261

第十二章 固定资产投资方向调节税 263

第一节 纳税人与征税对象 264

第二节 税目、税率 265

第三节 应纳税额的计算 280

第四节 征纳管理 283

第十三章 耕地占用税 288

第一节 纳税人及课税对象 288

第二节 应纳税额的计算 289

第三节 减免税与征纳管理 290

第十四章 城市维护建设税与教育费附加 294

第一节 城市维护建设税 294

第二节 教育费附加 298

第十五章 车船使用税 299

第一节 纳税与课税范围 299

第二节 应纳税额的计算 300

第三节 减免税 304

第四节 征纳管理 305

第十六章 房产税 307

第一节 纳税人、课税对象与课税范围 308

第二节 应纳税额的计算 309

第三节 减税、免税 311

第四节 征纳管理 315

第十七章 印花税 317

第一节 纳税人与纳税范围 317

第二节 应纳税额的计算 320

第三节 纳税方法 326

第四节 免税项目与违章处罚 328

第十八章 契税 330

第一节 纳税人及征税对象 330

第二节 应纳税额的计算 331

第三节 减税、免税及征纳管理 333

第十九章 农业税 335

第一节 纳税人及课税对象 335

第二节 应纳税额的计算 336

第三节 减税、免税 338

第二十章 农业特产税 340

第一节 纳税人及课税对象 340

第二节 应纳税额的计算 342

第三节 减税、免税及征纳管理 344

第二十一章 牧业税 346

第一节 纳税人、计税依据及税率 346

第二节 应纳税额的计算 347

第二十二章 税收征收管理法 349

第一节 税务管理 350

第二节 税款征收 359

第三节 税务检查 366

第四节 法律责任 368

第五节 文书送达 373