高等教育自学考试外国税制自学考试大纲 含考核指标PDF电子书下载

一、课程性质与设置目的要求 1

二、考试内容 2

上篇 外国税收制度总论 2

第一章 外国税收制度概述 2

第一节 税收制度的概念 2

第二节 税收制度的分类 3

第三节 税种的构成要素 4

第四节 税制结构的变迁 5

第二章 外国税收原则 7

第一节 古代的税收原则 7

第二节 近代的税收原则 9

第三节 现代的税收原则 11

第四节 现代税制结构的设计 13

第五节 现代税收体系 15

第三章 所得课税 16

第一节 所得税概述 16

第二节 个人所得税 19

第三节 公司所得税 20

第四节 社会保险税 21

第四章 商品课税 23

第一节 商品课税概述 23

第二节 销售税 25

第三节 国内产品税 26

第四节 增值税 27

第五节 关税 28

第五章 财产课税 30

第一节 财产课税概述 30

第三节 个别财产税 32

第二节 一般财产税 32

第四节 遗产税与增与税 33

第六章 英国税收制度 36

第一节 英国现行税制 36

第二节 战后英国的财税政策及税制特点 42

第七章 美国税收制度 43

第一节 美国现行税制 43

第二节 发达的所得税系 47

第三节 美国税制改革及对经济的影响 48

第八章 日本税收制度 51

第一节 日本现行税制 51

第二节 高速经济增长与税收效应 56

第三节 日本的税制改革及其趋向 57

第一节 法国现行税制 60

第九章 法国税收制度 60

第二节 法国的增值税 65

第三节 法国税制改革及新动向 68

第十章 瑞典税收制度 70

第一节 瑞典现行税制 70

第二节 瑞典税制特点 76

第三节 高税负的税收效应 77

第十一章 巴西税收制度 78

第一节 巴西现行税制 78

第二节 税收政策与“经济奇迹” 81

第十二章 澳大利亚的税收制度 82

第一节 澳大利亚的现行税制 82

第二节 澳大利亚的税收政策 86

第三节 澳大利亚的税制改革 87

第十三章 新加坡税收制度 90

第一节 新加坡现行税制 90

第二节 新加坡税收政策的运用 94

第十四章 印度税收制度 95

第一节 印度现行税制 95

第二节 作为经济管理手段的税收政策 99

第十五章 外国税制的比较研究 101

第一节 税制结构模式的比较 101

第二节 税收作用的比较 105

第三节 税收管理体制模式的比较 106

第四节 各国税收制度发展的趋同性 108

三、考核目标(考核知识点、考核要求) 111

上篇 外国税收制度总论 111

第一章 外国税收制度概述 111

一、考核知识点 111

二、考核要求 111

二、考核要求 113

一、考核知识点 113

第二章 外国税收原则 113

第三章 所得课税 115

一、考核知识点 115

二、考核要求 115

第四章 商品课税 117

一、考核知识点 117

二、考核要求 117

第五章 财产课税 119

一、考核知识点 119

二、考核要求 119

下篇 外国税收制度分论 121

第六章 英国税收制度 121

一、考核知识点 121

二、考核要求 121

二、考核要求 122

第七章 美国税收制度 122

一、考核知识点 122

第八章 日本税收制度 124

一、考核知识点 124

二、考核要求 124

第九章 法国税收制度 126

一、考核知识点 126

二、考核要求 126

第十章 瑞典税收制度 128

一、考核知识点 128

二、考核要求 128

第十一章 巴西税收制度 130

一、考核知识点 130

二、考核要素 130

二、考核要素 131

第十二章 澳大利亚税收制度 131

一、考核知识点 131

第十三章 新加坡税收制度 132

一、考核知识点 132

二、考核要素 132

第十四章 印度税收制度 133

一、考核知识点 133

二、考核要求 133

第十五章 外国税制的比较研究 134

一、考核知识点 134

二、考核要求 134

四、有关说明与实施要求 136

附录 140

后记 143