外汇管理案例PDF电子书下载

第一部分 逃汇 3

1．××出国团组赴美参观访问时挪用外汇4，973美元 3

2．××厂赴港培训人员挪用国家应收外汇10，212港元 6

3．××市赴日旅游饭店考察组套用国家外汇116，200日元、外汇兑换券2，000元 7

4．××进出口公司变相买卖、逃套国家出口玉米外汇收入 8

5．××基地公司变相买卖外汇185万美元 10

6．××俱乐部私设外汇券小金库 11

7．××工业公司私自将外汇存放境外 13

8．××旅游公司私自向境外借款近20，000港元 15

9．××饭店贸易公司出借外汇帐户参与逃汇 17

10．××花木公司利用出口贸易逃汇、套汇 18

11．收入外汇私存境外，以收抵支、假报捐赠，逃汇、套汇 20

12．私自存汇于境外20多万美元，以收抵支逃汇、套汇 21

13．未经批准将外汇券收入46，000余元挪作他用 22

14．私自扣留和使用外汇，逃汇51万余美元 23

15．××市家具联营公司经理陈××等人逃、套出国经费 24

16．××城堡外宾小卖部承包租赁人员违反外汇管理规定 29

17．以联营为名变相买入外汇并调往境外 32

18．××进出口公司错误赔偿香港××公司500箱清水冬笋罐头，共计45，125港元 34

19．××厂8个出国团组60人次逃汇 37

20．××省××进出口（集团）公司擅自改变专项外汇用途，购买彩色电视机 41

21．私自买卖外汇和逃汇、套汇，从中非法获利14万元 43

22．××医院公派出国人员将香港某公司资助出国费用结余应缴国家部分挪作他用 44

23．逃避结汇60万美元并非法买卖外汇 46

第二部分 套汇 51

24．未经批准以人民币直接向港商购买黄金首饰 51

25．私存境外60万美元创汇收入，非法买卖外汇578万美元并非法出借帐户 52

26．利用赴香港考察之便，套汇港币12，200元，向外商索汇港币20，000多元 54

27．出访人员以“赞助”为名索要外汇和物品 56

28．违反规定私分伙食费 58

29．××服装厂倒汇港币20，462元 61

30．××等4人套汇港币6，100元 62

31．以“联营”为名挪用国拨基地外汇100万美元额度并变相买卖外汇 63

32．××进出口公司××办事处套取外汇兑换券4，000元 66

33．××进出口公司借生产企业名义套汇5万美元 67

34．××校出国团组套汇、逃汇并私分出国经费 69

35．××市文物商店将外汇购进旅游黄金饰品以人民币内销套汇 71

36．××画廊套汇、逃汇 73

37．无故绕道回国，套汇外汇额度1万美元 76

38．××银行××分行截留国家外汇，擅自偿还外汇贷款 77

39．××公司以“联营”为名私自买卖外汇 81

第三部分 扰乱金融秩序 810

40．××贸易公司高价出卖中国银行特种外汇贷款 82

41．××进出口公司以“联营”为名私自买卖外汇额度 83

42．××进出口分公司调剂外汇后场外每美元额度暗补差价款人民币0．90元 85

43．××县第一化工厂私自买卖外汇 86

44．××公司挪用留成外汇，为职工购买彩色电视机 87

45．以“联营”为名，高价买卖外汇70万美元 90

46．私自从个人手中套购外汇18，800美元 92

47．利用银行借款，以“联营”方式倒卖外汇5万美元 95

48．以“联营”为名倒卖外汇额度83万美元 97

49．××倒卖外币1，300美元和10万日元 100

50．北方××公司以“联营”为名私自买卖外汇 101

51．××公司以“联营”为名变相买卖外汇460万美元 102

52．××合资公司倒买倒卖外汇1．474，000美元 103

53．××公司以“联营”为名倒买倒卖外汇额度150万美元 104

54．××银行私自办理外汇委托贷款业务 106

55．私自借贷外汇，假借捐款捐赠名义购买汽车走私进口 107

56．未经批准私自发行外汇股票7万余美元 108

58．私自挪用200万港元调剂外汇 109

57．未经批准擅自向境外机构借款 109

59．私自高价调剂外汇13万美元 110

60．非法倒卖外汇100万美元 111

61．非法调剂外汇27万美元并逃汇 112

62．非法买卖外汇15万美元 113

63．未经批准以外币计价结算港币604万元 114

64．非法高价收购港币现钞604万元 115

65．私下高价倒卖外汇250余万美元 115

66．××公司违法买卖外汇10万美元 116

67．××工程总公司××省分公司以内联为名高价买卖外汇200万美元 118

68．××合作公司、××进出口公司××分公司和××厂借“内联”之名，私自买卖外汇额度869，974．93美元 121

69．××开发贸易集团公司与××厂私自买卖外汇额度70，000美元 123

70．××进出口公司、××总公司综合贸易公司、××总公司、××分公司私自买卖外汇额度553，000美元 125

71．××工贸发展公司私自买卖外汇102．3万美元 126

72．××晶体管厂与××咨询开发公司变相高价倒卖外汇额度59万美元 128

73．××工艺美术产品展销部和××商场私自买卖外汇券54，000元 130

74．用外汇额度50万美元“联营”进口汽车发动机总承变相高价买卖外汇坐分利润 132

75．××工业经营服务公司变相高价买卖外汇925，400美元 134

76．××银行××国际信托咨询公司高价调剂外汇469，023．95美元 138

77．私自买卖外汇额度，从中获利人民币56万元 139

78．××啤酒有限公司通过××银行私自买卖外汇 141

79．截留外汇215万美元存放境外并私自买卖外汇 142

第四部分 外债、担保 147

80．××贸易中心向境外借款没有在规定时间办理外债登记手续 147

81．××大厦向境外银行借款后不及时反馈外债变动情况 148

82．××租赁有限公司没有借款指标，未经有关部门批准擅自向境外借款 149

83．没有经过外汇管理部门核准还本付息125，000美元，××银行拒绝支付 150

84．××（集团）公司借外债没有及时登记 151

85．××纺织企业有限公司不办理外债登记手续 152

86．××进出口公司的××分公司不按期办理外债登记手续 153

87．××实业有限公司一再延误办理外汇转贷登记手续 154

88．××贸易公司不及时办理外汇转贷登记手续 156

89．××进出口总公司擅自对外出具担保 157

90．××纱厂未经批准擅自向国外借款，×市××银行非法提供外汇担保 158

第五部分 其它 163

91．调剂外汇展期后未用完又要求展期 163

92．非法私自调剂外汇获利人民币200万元 164

93．调剂外汇未及时办理延期影响外汇使用 165

94．外汇额度调拨单中没有注明外汇用途 167

95．外汇额度种类填写错误 168

96．外汇额度调拨错编漏编密押 169

97．外汇额度调拨单的“拨入单位”名称填写不全 170

98．填写《中国银行汇款申请书》金额数字涂改而未加盖印章 171

99．没有及时记帐和对帐，造成在外汇管理部门开立的外汇额度代理帐户和公司帐目的余额不相符合 172

100．××设备配件公司申请办理45万美元外汇额度的调拨业务，超过该公司的实际支付能力 173

101．提前向外商付汇25万美元 174

102．要求为出国人员提取美元现钞超过限额 175

103．未经批准对外预付款超过合同金额的15% 176

104．在工商行政管理局没有签发营业执照前申请开立外汇额度帐户 177

105．不具备条件申请开立外汇额度帐户 178

106．擅自改变“以进养出”周转外汇额度用途 179

107．未经批准私自将自有留成外汇额度45万美元转作以进养出周转外汇 180

108．专项外汇未用完而使用期限已过，使用户蒙受经济损失 182

附件 187

附件1．中华人民共和国外汇管理暂行条例 187

附件2．违反外汇管理处罚施行细则 193

附件3．中华人民共和国外债统计监测暂行规定 197

附件4．中国人民银行关于境内机构提供外汇担保的暂行管理办法 201

附件5．加强外汇管理，保障引进外资开展——国家外汇管理局就外汇担保问题答记者问 203