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第一章 基本理论和核算方法 1

第一节 基本理论 1

第二节 会计科目 14

第三节 记帐方法 17

第四节 会计凭证 21

第五节 帐簿、帐务组织和帐务处理 29

第六节 电子数据处理 44

第一节 概述 45

附录一 银行业会计科目表 53

附录二 十种基本凭证格式 57

附录三 常用的错帐查找方法 62

第二章 存款和金融债券 67

第一节 概述 67

第二节 单位存款的核算 72

第三节 储蓄存款的核算 77

第四节 储蓄帐务组织与管理 96

第五节 金融债券的核算 101

附录 历年（1979—1993）储蓄利率调整表 105

第三章 结算 106

第一节 概述 106

第二节 支票的核算 118

第三节 银行本票的核算 125

第四节 汇兑和银行汇票的核算 131

第五节 委托收款和托收承付的核算 141

第六节 商业汇票承兑和到期付款的核算 149

第七节 信用卡做法简介 153

第四章 联行往来和金融机构往来 161

第一节 概述 161

第二节 联行日常往来的核算 167

第三节 联行对帐的核算 181

第四节 联行帐务年度查清的核算 189

第五节 电子联行往来的核算 198

第六节 金融机构往来的核算 206

第一节 概述 213

第五章 贷款和票据贴现 213

第二节 贷款的核算 218

第三节 商业汇票贴现的核算 231

第六章 出纳工作 236

第一节 概述 236

第二节 现金出纳工作 238

第三节 库房管理和现金运送 243

第四节 金银的管理与核算 246

第七章 货币发行 254

第一节 概述 254

第二节 发行基金的印制入库和调拨的核算 257

第三节 货币发行和回笼的核算 263

第四节 损伤票币销毁的核算 268

第五节 发行基金报表 269

第八章 经理国库 272

第一节 概述 272

第二节 预算收入收纳与报解的核算 278

第三节 库款支拨的核算 291

附录 预算收入的收纳与报解实例 297

第九章 外汇 300

第一节 概述 300

第二节 外汇存款的核算 311

第三节 外汇贷款的核算 316

第四节 国际贸易结算的核算 323

第五节 国际汇兑的核算 332

第十章 金融信托和其他金融服务 342

第一节 概述 342

第二节 金融信托的核算 347

第三节 投资的核算 353

第四节 金融租赁的核算 359

第五节 经理证券的核算 362

第一节 概述 37

第六节 其他金融服务业务的核算 372

第十一章 信贷资金调控管理 376

第二节 缴存存款和特种存款的核算 38

第三节 再贷款和再贴现的核算 391

第四节 专业银行系统内资金调拔的核算 397

第五节 资金拆借的核算 401

附录 头寸匡算方法 404

第十二章 财务管理 408

第一节 概述 408

第二节 财务计划的编制 411

第三节 商业银行财务管理 415

第四节 中央银行财务管理 436

附录 西方银行的成本计算方法 447

第十三章 会计报表的编制、审查和分析 451

第二节 会计报表的编制 453

第三节 会计报表的审查 470

第四节 会计报表的分析 473

第十四章 决策分析 482

第一节 概述 482

第二节 经营决策分析 489

第三节 长期投资决策分析 501

附录 货币时间价值折算表 519