现代国际结算学PDF电子书下载

第一章 导论 1

第一节 国际结算学概述 1

一、国际结算学的概念 1

二、国际结算的种类 2

三、重视国际结算工作，实现收汇安全及时 3

第二节 国际结算的演进 5

一、现金结算 5

二、非现金结算 5

三、记帐外汇双边结算 6

四、自由外汇多边结算 6

五、银行电子国际清算系统 7

第三节 国际结算银行网点的建立 9

一、银行国际结算网点建立的重要意义 9

二、现代银行建立国外分支机构的依据 9

三、我国银行建立国外代理银行关系的原则 11

四、我国银行建立国外代理银行关系的方式 12

五、建立国外代理银行关系的步骤 13

六、发达国家商业银行建立海外网点的策略 17

复习思考题 19

第二章 国际结算的法律、惯例和规则 20

第一节 我国外汇法规有关国际结算的规定 20

一、我国外汇管理体制改革确保国际结算的顺利进行 20

二、我国外汇管理法规有关出口结汇的规定 21

三、我国外汇管理法规有关进口售汇的规定 23

四、《中华人民共和国外汇管理条例》的发布和施行 26

第二节 国际商会《跟单信用证统一惯例》 28

一、国际商会《跟单信用证统一惯例》概述 28

二、《500号惯例》关于信用证类型的规定 30

三、《500号惯例》关于信用证当事人的法律地位的论述 33

四、《500号惯例》内容的重要发展 35

第三节 国际商会的《托收统一规则》 38

一、托收的总则、定义和当事人 38

二、托收行的托收指示 39

三、托收票据的提示 40

四、银行的责任和义务 41

五、付款和交单 42

六、利息、费用和开支 43

七、其他事项 43

复习思考题 44

第三章 国际结算票据的法律规范 46

第一节 现代国际结算是法制化结算 46

一、现代国际结算的基础和法制 46

二、票据法关于票据特征和票据行为的规定 48

三、主要国家的票据立法 52

四、国际性的票据立法 55

第二节 汇票的法律规范 56

一、汇票的定义和要式 56

二、汇票当事人及其权利、义务和责任 64

三、汇票的出票 65

四、汇票的背书 66

五、汇票的提示 68

六、汇票的承兑 69

七、汇票的保证 71

八、汇票的付款 72

九、退票通知与拒绝证明 73

十、汇票的追索权 75

第三节 本票的法律规范 76

一、本票的定义 76

二、本票的要式 76

三、本票的性质和形式 77

四、本票与汇票的异同 78

第四节 支票的法律规范 79

一、支票的定义 79

二、支票的要式 80

三、支票的种类 81

四、支票的拒付和止付 83

五、支票与汇票的异同 84

复习思考题 85

第四章 国际结算中的风险、诈骗和拖欠 87

第一节 国际结算业务中的风险和防范 87

一、国际结算中的风险是客观存在的 87

二、国际结算中出口收汇风险的典型案例 89

三、国际结算业务中风险的防范 92

第二节 国际结算业务中诈骗的防范 95

一、国际结算业务中诈骗问题概述 95

二、出口收汇结算方面的诈骗案例 96

三、受骗开出巨额备用信用证的恶性案例 100

四、国际结算中发生诈骗的原因及其防范 102

五、利用信用卡诈骗及其防范措施 106

第三节 国际结算中国外客商拖欠的防范 107

一、国际结算中国外客商拖欠货款概况 107

二、国际结算中发生国外客商拖欠的原因 108

三、关于国外客商拖欠我出口货款的防范和追收 110

复习思考题 114

第五章 国际贸易条件与国际结算方式 115

第一节 规范化的现代国际贸易 115

一、国际贸易的定义和作用 115

二、国际贸易的种类 116

三、国际贸易规范化成交程序 118

第二节 国际公认的《国际贸易术语解释通则》 120

一、国际商会《国际贸易术语解释通则》的发展 120

二、《1990年通则》修订的原因 121

三、《1990年通则》的主要内容 121

第三节 国际贸易支付条件与国际结算方式 125

一、国际贸易支付条件概述 125

二、国际贸易支付条件与国际结算方式 127

三、国际贸易条件是国际结算方式的基础 131

复习思考题 132

第六章 汇款结算方式 133

第一节 汇款结算方式概述 133

一、汇款的概念 133

二、顺汇法和逆汇法 133

第二节 汇款的当事人和汇款种类 134

一、汇款结算方式的当事人 134

二、汇款方式的种类及其业务程序 134

第三节 汇款的解付和退汇 138

一、汇款的解付 138

二、汇款的退汇 140

三、汇款资金的划拨 140

复习思考题 141

第七章 托收结算方式 142

第一节 托收结算方式概述 142

一、托收结算方式的定义 142

二、托收结算方式的性质与作用 142

三、托收结算方式的当事人及其相互之间的关系 143

第二节 托收结算方式的种类及交单条件 144

一、光票托收和跟单托收 144

二、付款交单和承兑交单 145

第三节 托收结算方式的程序及风险防范 149

一、托收结算方式的基本程序 149

二、托收结算方式的风险与防范 150

复习思考题 151

第八章 信用证结算方式 152

第一节 信用证结算方式概述 152

一、跟单信用证的定义及其性质 152

二、跟单信用证的作用 153

三、跟单信用证的格式与内容 155

第二节 信用证的当事人及其权利、义务和责任 157

一、跟单信用证的当事人 158

二、信用证主要当事人的权利、义务和责任 158

第三节 信用证结算方式的业务程序 162

一、进口商申请开证 162

二、进口方银行开立信用证 162

三、出口方银行通知信用证 163

四、受益人发货并向银行提交单据 163

五、银行接单、审单、寄单并索偿 163

六、开证行确定单证相符、付款 163

七、开证申请人赎单提货 163

第四节 信用证的种类 164

一、按信用证是否规定附有货运单据分 164

二、按开证行承担责任分 165

三、按信用证付款的地点、期限和方式分 167

四、按信用证加列特殊条款性质分 169

五、按贸易背景不同分 173

六、备用信用证 180

第五节 各种结算方式的综合运用 181

一、信用证与托收相结合 182

二、信用证与汇款相结合 182

三、跟单托收与预付押金相结合 182

四、跟单托收与备用信用证相结合 183

五、信用证与保函相结合 183

六、多种结算方式相结合 183

复习思考题 183

第九章 银行担保书 185

第一节 银行担保书的基本概念 185

一、银行担保书的定义 185

二、银行担保书的有关当事人 186

三、银行担保书的格式及基本内容 190

四、银行担保书的开立方式 192

第二节 银行担保书的基本职能和作用 196

一、“支付保证工具”的职能和作用 197

二、“制约机制”的职能和作用 198

第三节 银行担保书的法律属性及基本特点 201

一、银行担保书的法律属性 201

二、银行担保书的基本特点 207

第四节 银行担保书的基本种类和应用 209

一、投标保函 210

二、履约保函 210

三、预付款保函 211

四、质量保函和维修保函 212

五、预留金保函 213

六、海关免税保函 214

七、借款保函 215

八、透支保函 215

九、保释金保函 217

十、付款保函 218

十一、延期付款保函 219

十二、补偿贸易保函 219

十三、来料加工保函 220

十四、租赁保函 221

十五、票据保付保函 221

十六、提货担保 222

十七、费用保付保函 223

第五节 银行担保业务的基本程序 223

一、申请人申请出保 223

二、担保银行签发保函 227

三、保函项下的索赔和理赔 233

四、担保银行对申请人的追索 235

五、保函的撤销 235

复习思考题 236

第十章 国际保理方式 237

第一节 国际保理方式概述 237

一、国际保理业务的起源和概念 237

二、国际保理业务的发展 239

三、国际保理业务的特点 239

第二节 国际保理业务的类型 241

一、根据保理业务在境内和境外的不同进行分类 241

二、根据进出口方有无保理机构的不同进行分类 242

三、根据保理业务是否结合融资的不同进行分类 243

四、根据保理业务具体操作方法的不同进行分类 245

第三节 国际保理方式的职能 246

一、以客户资信为基础，提供全方位保理服务 246

二、可为出口商管理和催收货款 246

三、可提供关于买方信用额度担保 247

四、可提供贸易融资的便利 247

五、可提供套汇服务，减轻汇率风险 248

六、可提供市场和客户的信息咨询服务 248

七、可提供为客户追收债款的服务 248

第四节 国际保理方式的运作和费用 249

一、出口国际保理业务的运作 249

二、进口国际保理业务的运作 253

三、国际保理业务的费用 255

复习思考题 256

第十一章 国际贸易结算的票据和单据 257

第一节 国际贸易结算的票据——汇票 257

一、汇票的含义和基本内容 258

二、汇票的缮制及掌握原则 259

三、汇票的职能及特点 262

第二节 国际贸易结算的单据——商业单据 262

一、商业发票 262

二、其他商业单据 265

第三节 国际贸易结算的单据——保险单据 267

一、国际货物运输保险的当事人 267

二、国际货运保险的种类 267

三、保险单的种类 267

四、保险种类及险别 268

五、保险条款与索赔程序 271

六、保险单的内容及掌握原则 272

第四节 国际贸易结算的单据——运输单据 275

一、运输单据概述 275

二、各种运输单据的分类简介 279

第五节 国际贸易结算的单据——官方单据 286

一、海关发票 286

二、领事发票 287

三、原产地证明书 287

四、卫生证明书、动物检疫证明书和植物检疫证明书 288

五、检验证明书 289

第六节 无纸单证——电子数据交换 289

复习思考题 291

第十二章 出口贸易结算 292

第一节 信用证方式出口结算 292

一、信用证通知和受益人审证、发货并交单 292

二、银行审单、寄单、索汇 297

三、出口结汇、催收考核 306

四、对不符点单据的处理 307

五、对拒付的处理 308

第二节 汇入汇款和出口托收 308

一、汇入汇款 308

二、出口托收 308

第三节 出口贸易融资 311

一、打包放款 312

二、票据贴现 312

三、银行承兑 313

四、出口押汇 314

五、保理 314

六、福费廷 314

七、信用证与国际贷款的结合 315

复习思考题 317

第十三章 进口贸易结算 319

第一节 信用证方式进口结算 319

一、银行接受进口商的开证申请书 320

二、开立跟单信用证 327

三、信用证的修改 328

四、开证行验单、付款和结汇 330

五、开证行验单不符及拒绝付款 334

六、开证行对议付行或其他指定行提出不符点单据的处理 334

七、开证行注销信用证、清退保证金 335

第二节 进口代收方式 336

一、进口代收业务的基本程序 336

二、代收行代付款人拒付 337

第三节 进口贸易融资 339

一、跟单信用证后银行信用 339

二、进口押汇 339

三、担保提货 340

四、进口垫款 340

五、信托提货 340

复习思考题 341

第十四章 非贸易结算 342

第一节 信用卡 342

一、信用卡概述 342

二、信用卡的起源与现状 343

三、信用卡的类型 344

四、发行信用卡的条件 344

第二节 信用卡业务的基本流程 345

一、申请信用卡的条件 345

二、信用卡的担保与保证金 346

三、信用卡的审核制度 347

四、打卡与发卡 348

五、国际外汇卡的发行 348

六、建立特约商户 349

七、交易与授权 350

八、信用卡的清算 350

九、信用控制 352

第三节 旅行信用证和旅行支票 354

一、旅行信用证 354

二、旅行支票 355

三、旅行支票的业务处理 356

第四节 侨汇 358

一、侨汇概述 358

二、侨汇的方式 358

三、侨汇的解付或转汇 359

四、侨汇的查询和退汇 360

第五节 外币兑换 360

一、外币兑换概述 360

二、外币的兑入 361

三、外币的兑出 361

复习思考题 361

附录 363

结汇、售汇及付汇管理规定 365

跟单信用证统一惯例（国际商会第500号出版物） 373

托收统一规则（国际商会第522号出版物） 397

见索即付保函统一规则（国际商会第458号出版物） 406

主要参考书目录 412