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目录 2

第一篇 税收导论 2

第一章 什么是税收 2

第一节 税收的概念 2

第二节 税收的产生与发展 3

第三节 税收的职能与作用 6

第二章 税收制度 12

第一节 税收制度的构成要素 12

第二节 建立税收制度的基本原则 18

第三节 我国现行税收制度 25

第四节 税收管理体制 32

第三章 税务机关与纳税人 37

第一节 税务机关 37

第二节 纳税人 40

第三节 征纳双方的权利与义务 42

第一节 1950年全国统一税政，建立新税制 50

第四章 1950～1973年税制沿革 50

第二篇 我国税制的建立与发展 50

第二节 1953年修正税制 52

第三节 1958年税制改革 54

第四节 1973年全面试行工商税 57

第五章 1979～1992年税制改革 60

第一节 税制改革的历史背景 61

第二节 1979～1982年税制的调整和改革 64

第三节 两步利改税和工商税制改革 69

第四节 建立税收新体系的其他各项改革 81

第五节 十四年税制改革评价 88

第六章 社会主义市场经济条件下新税制的建立 93

第一节 社会主义市场经济与税收 93

第二节 税制改革的指导思想和原则 101

第三节 税制改革的基本内容 106

第四节 税制改革展望 111

第七章 纳税程序 124

第三篇 税务稽征管理 124

第一节 税务登记 125

第二节 纳税申报 130

第三节 税款征收 135

第四节 纳税检查 142

第八章 帐簿票证管理 149

第一节 帐簿管理 149

第二节 税收票证管理 151

第三节 发票管理 154

第九章 税务违章处理 164

第一节 税务违章行为及其处理原则 164

第二节 税务违章处理的政策依据 166

第三节 税务违章处理的要求与程序 175

第四节 税务违章处理的权限和起诉 179

第十章 税收征管改革 181

第一节 税收征管改革概述 181

第二节 税收征管改革的指导思想和原则 182

第三节 税收征管改革的主要内容 184

第十一章 税务行政复议与诉讼 188

第一节 税务行政复议 188

第二节 税务行政诉讼 198

第十二章 税收计会统的运作与管理 203

第一节 税收计会统管理概述 203

第二节 税收计划 206

第三节 经济税源的调查研究 212

第四节 税收会计 216

第五节 税务统计 228

第四篇 现行税制 236

第十三章 流转税 236

第一节 流转税概述 236

第二节 增值税 239

第三节 消费税 268

第四节 营业税 284

第五节 资源税 297

第六节 农业税 309

第七节 关税 320

第十四章 所得税 327

第一节 所得税概述 327

第二节 企业所得税 331

第三节 外商投资企业和外国企业所得税 360

第四节 个人所得税 374

第十五章 行为目的税 390

第一节 行为目的税概述 390

第二节 固定资产投资方向调节税 392

第三节 印花税 410

第四节 城市维护建设税 419

第五节 土地增值税 422

第六节 屠宰税 431

第七节 筵席税 434

第十六章 财产税及其他税费 437

第一节 财产税概述 437

第二节 房产税 439

第三节 契税 442

第四节 城镇土地使用税 446

第五节 耕地占用税 452

第六节 车船使用税 457

第七节 海关船舶吨税 463

第八节 车船使用牌照税 466

第九节 城市房地产税 471

第十节 国家能源交通重点建设基金 475

第十一节 国家预算调节基金 478

第十二节 教育费附加 482

第十三节 出口退税 483

中华人民共和国宪法第五十六条 496

第六届全国人民代表大会第三次会议关于授权国务院在经济体制改革和对外开放方面可以制定暂行的规定或者条例的决定 496

第五篇 税收基本法规 496

中华人民共和国税收征收管理法 497

中华人民共和国发票管理办法 509

全国人大常委会关于惩治偷税、抗税犯罪的补充规定 516

税务行政复议规则 518

国务院批转国家税务总局工商税制改革实施方案的通知 530

全国人大常委会关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例的决定 539

中华人民共和国增值税暂行条例 541

中华人民共和国消费税暂行条例 546

中华人民共和国营业税暂行条例 551

中华人民共和国资源税暂行条例 555

中华人民共和国农业税条例 557

中华人民共和国进出口关税条例 563

中华人民共和国企业所得税暂行条例 569

中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法 573

中华人民共和国个人所得税法 579

中华人民共和国固定资产投资方向调节税暂行条例 584

中华人民共和国印花税暂行条例 606

中华人民共和国城市维护建设税暂行条例 609

中华人民共和国土地增值税暂行条例 611

屠宰税暂行条例 613

中华人民共和国筵席税暂行条例 614

中华人民共和国房产税暂行条例 616

契税暂行条例 617

中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例 619

中华人民共和国耕地占用税暂行条例 621

中华人民共和国车船使用税暂行条例 623

中华人民共和国海关船舶吨税暂行办法 626

车船使用牌照税暂行条例 628

城市房地产税暂行条例 631

国家能源交通重点建设基金征集办法 634

国家预算调节基金征集办法 636

征收教育费附加的暂行规定 638