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第一章 企业财务管理总论 1

第一节 财务管理的概念 1

一、企业的财务活动 1

二、企业的财务关系 2

三、财务管理是企业管理的中心 4

第二节 财务管理的目标和环境 9

一、企业财务管理的目标 9

二、财务管理的环境 11

第三节 企业内部财务机制 15

一、自我平衡机制 16

二、自我扩张机制和自我约束机制 17

三、风险防范机制 17

一、货币时间价值概念及影响因素 19

第四节 货币时间价值 19

二、货币时间价值的计算 20

第二章 财务分析基础 32

第一节 财务分析的目的、内容和方法 32

一、财务分析的目的 32

二、财务分析的内容 33

三、财务分析的方法 33

第二节 财务比率分析法 36

一、偿债能力分析 36

二、营运能力分析 41

三、盈利能力分析 45

第三节 趋势分析法 51

一、比较财务报表分析法 51

二、共同比会计报表 53

三、图解法 55

第四节 财务状况的综合分析 56

第三章 财务规划 62

第一节 财务预测 62

一、财务预测的概念及其内容 62

二、财务预测的分类 63

三、财务预测的方法 64

第二节 财务预算 77

一、财务预算的意义和作用 77

二、财务预算的编制 80

第四章 筹资决策 93

第一节 筹资概述 93

一、筹资渠道与筹资方式 93

二、筹资的种类 95

三、筹资的原则 96

四、资金需要量的测定 98

第二节 资本金筹集 99

一、资本金制度 99

二、吸收直接投资 102

三、普通股筹资 103

四、优先股筹资 111

第三节 负债筹资 114

一、短期负债筹资 114

二、长期负债筹资 118

第四节 资本结构决策 125

一、资本成本 125

二、筹资风险 140

三、最佳资本结构 147

一、固定资产投资的概念与特点 153

第一节 固定资产投资概述 153

第五章 固定资产投资决策 153

二、固定资产投资的分类 154

三、固定资产投资的决策程序 156

第二节 固定资产投资决策的基本方法 157

一、投资项目的现金流量 158

二、贴现分析法 161

三、非贴现分析法 169

四、固定资产更新决策 171

五、所得税与折旧对固定资产投资的影响 175

六、资本限量决策 175

第三节 风险投资决策 178

一、风险及其衡量 178

二、风险调整贴现率法 180

三、肯定当量法 184

第六章 证券投资决策 187

第一节 证券投资的特征及目的 187

一、证券投资的特征 187

二、证券投资的目的 188

第二节 债券投资 189

一、债券的基本要素及种类 189

二、债券投资收益的评价 191

三、债券投资的风险 196

四、债券投资的策略 197

第三节 股票投资 198

一、股票投资的有关概念 198

二、股票价值的计算 199

三、市盈率分析 203

四、股票投资的风险 204

一、证券组合投资的目的 205

二、证券组合分析 205

第四节 证券投资组合 205

第七章 流动资产管理 211

第一节 流动资产管理概述 211

一、流动资产的概念与种类 211

二、流动资产的特点 212

三、流动资产管理的要求 213

第二节 现金的管理 215

一、现金管理的目标 215

二、库存现金的管理 215

三、银行存款的管理 217

四、现金最佳持有量的确定 218

第三节 短期有价证券的管理 221

五、现金的日常管理策略 221

一、短期有价证券投资的原因 222

二、短期有价证券应考虑的因素 222

三、短期有价证券组合的决策 224

第四节 存货的管理 225

一、存货定额的制订 226

二、存货决策 230

第五节 营运资金管理 233

一、营运资金概述 233

二、营运资金的管理 235

第八章 固定资产、无形资产和递延资产的管理 241

第一节 固定资产管理概述 241

一、固定资产的标准和特点 241

二、固定资产的分类 242

三、固定资产的计价 244

第二节 固定资产折旧的管理 246

一、固定资产折旧的概述 246

二、计提折旧的范围 248

三、折旧的计算方法 248

第三节 无形资产与递延资产的管理 253

一、无形资产的概念与分类 253

二、无形资产的计价与摊销 256

三、递延资产的管理 258

第九章 成本费用管理 260

第一节 成本费用管理概述 260

一、成本费用及其内容 260

二、成本费用的作用 262

三、降低成本费用的基本途径 263

四、成本费用管理的基本要求 265

第二节 成本预测 267

一、预测计划期成本水平的方法——因素分析法 268

二、预测产品成本发展趋势的方法 274

第三节 成本费用控制 277

一、目标成本控制 277

二、标准成本控制 283

三、营业收入的计量 291

第十章 营业收入管理 292

第一节 营业收入概述 292

一、营业收入的意义 292

二、营业收入的确认 293

第二节 赊销管理 300

一、赊销产生的原因 300

二、赊销的策略 301

三、赊销的日常管理 304

第三节 营业收入的日常管理 308

一、营业收入的预测 308

二、营业收入计划 309

三、营业收入的控制 310

四、营业收入评价 312

第十一章 利润管理 315

第一节 利润的构成及其重要性 315

一、利润的含义与内容 315

二、利润的重要性 318

第二节 目标利润的管理 320

一、目标利润的确定方法 320

二、目标利润实现条件的策划 323

第三节 利润分配的原则及其一般程序 326

一、利润分配的原则 327

二、利润分配的一般程序 328

第四节 留存收益的管理 330

一、留存收益的性质和内容 330

二、公积金的提取和使用 333

三、公益金的提取和使用 335

第五节 股利的分配与股利政策 336

一、股利理论 337

二、影响股利政策的基本因素 338

三、可供选择的股利政策 340

四、股利支付的方式 342

五、股利支付的程序 343

第十二章 企业外部扩展与企业终止 345

一、企业组合的动机 346

第一节 企业组合的方式 346

二、企业组合的方式及财务管理 347

三、企业组合中的产权关系及其财务特点 353

第二节 企业集团的财务管理 355

一、企业集团的概述 355

二、企业集团的财务管理体制 358

三、企业集团的财务管理 359

四、大企业集团战略与财务管理 363

第三节 企业终止与清算 366

一、企业终止 366

二、和解与整顿 369

三、企业清算 374

第一节 税务筹划概述 380

一、税务筹划的概念和特点 380

第十三章 企业税务筹划 380

二、企业税务筹划的基本原则 383

第二节 我国企业税务环境分析 385

一、我国现行税法体系 385

二、我国税收政策中的弹性举要 386

第三节 企业税务筹划的具体方法 394

一、综合筹划 394

二、筹资过程中的税务筹划 395

三、投资活动中的税务筹划 396

四、营运过程中的税务筹划 397

第四节 国际税务筹划 401

一、免除双重纳税 401

二、利用避税港进行税务筹划 402

三、利用转移价格进行税务筹划 403

一、期货交易概述 404

第十四章 期货、租赁和外币业务的管理 404

第一节 期货交易的管理 404

二、期货保值策略 409

第二节 租赁业务的管理 412

一、租赁的分类与特点 412

二、租赁契约及其修改 415

三、租赁资产的管理 417

四、租金的构成与计算方法 419

第三节 外币业务的管理 420

一、外币业务与汇率 420

二、汇兑损益的确认及处理 422

三、外汇风险管理 425

第一节 企业财务管理体制 428

一、企业外部财务管理体制 428

第十五章 企业财务管理的组织与实施 428

二、企业内部财务管理体制 431

三、企业财务法规制度 434

第二节 企业财务管理机构 436

一、企业组织类型及内部组织机构 436

二、企业财务管理机构 438

三、企业财务管理人员的配备 442

第三节 企业财务管理手段的现代化 443

一、计算机对财务管理的意义与作用 443

二、计算机在财务管理中应用的发展状况 444

三、计算机在财务管理中的主要应用 445

四、在财务管理中应用计算机应注意的问题 447

附录一 通货膨胀条件下的企业财务策略初探 449

附录二 复利表 454

参考文献 465