21世纪普通高等院校实用规划教材 经济管理系列 税法与税务会计 第2版PDF电子书下载

项目一 税法与税务会计概述 1

项目目的及要求 1

项目重点和难点 1

案例导入 1

任务一 税收原理概述 1

一、税收的概念与特征 1

二、税法与税法体系 3

三、税法要素 5

四、税收的分类 17

任务二 税务会计概述 18

一、税务会计的概念 18

二、税务会计的作用 18

三、税务会计与财务会计的关系 19

案例导入分析 20

项目实务训练 20

项目二 增值税及其会计核算 24

项目目的及要求 24

项目重点和难点 24

案例导入 24

任务一 增值税概述 24

一、增值税的概念和分类 24

二、增值税的特点 26

三、增值税的征税范围 26

四、增值税的纳税人 38

五、增值税的税率和征收率 40

任务二 增值税应纳税额的计算 44

一、一般纳税人应纳税额的计算 44

二、简易计税方法应纳税额的计算 57

三、进口货物应纳税额的计算 57

任务三 增值税征收管理与纳税申报 58

一、增值税的税收优惠 58

二、增值税的征收管理 61

三、增值税的纳税申报 63

任务四 增值税的会计核算 67

一、账户设置 67

二、会计核算 68

案例导入分析 82

项目实务训练 83

项目三 消费税及其会计核算 89

项目目的及要求 89

项目重点和难点 89

案例导入 89

任务一 消费税概述 89

一、消费税的概念 89

二、消费税的纳税人 90

三、消费税的征税范围 90

四、消费税的税目与税率 91

任务二 消费税应纳税额的计算 95

一、计税依据的确定 95

二、应纳税额的计算 97

三、外购和委托加工收回的应税消费品己纳税额的扣除 102

任务三 消费税的征收管理与纳税申报 103

一、消费税的征收管理 103

二、消费税的纳税申报 104

任务四 消费税的会计核算 106

一、账户设置 106

二、会计核算 106

案例导入分析 114

项目实务训练 115

项目四 关税及其会计核算 120

项目目的及要求 120

项目重点和难点 120

案例导入 120

任务一 关税概述 120

一、关税的概念和特点 120

二、关税的分类 122

三、关税的纳税人 123

四、关税的征税对象 123

五、关税税则和税率 123

任务二 关税应纳税额的计算 124

一、关税计税依据的确定 124

二、关税应纳税额的计算 128

任务三 关税征收管理与纳税申报 129

一、关税的税收优惠 129

二、关税的纳税申报 130

任务四 关税的会计核算 132

一、进口关税的会计处理 132

二、出口关税的会计处理 134

案例导入分析 136

项目实务训练 136

项目五 其他小税种及其会计核算 139

项目目的及要求 139

项目重点和难点 139

案例导入 139

任务一 城市维护建设税及其会计核算 139

一、城市维护建设税概述 139

二、城市维护建设税的计算 140

三、城市维护建设税的征收管理 141

四、城市维护建设税的会计核算 141

五、教育费附加及其会计核算 142

六、烟叶税及其会计核算 143

任务二 资源税及其会计核算 145

一、资源税概述 145

二、资源税的计算 147

三、资源税的税收优惠与征收管理 149

四、资源税的会计核算 150

任务三 土地增值税及其会计核算 152

一、土地增值税概述 152

二、土地增值税的计算 154

三、土地增值税的税收优惠与征收管理 158

四、土地增值税的会计核算 158

任务四 城镇土地使用税及其会计核算 160

一、城镇土地使用税概述 160

二、城镇土地使用税的计算 161

三、城镇土地使用税的税收优惠与征收管理 162

四、城镇土地使用税的会计核算 163

任务五 房产税及其会计核算 164

一、房产税概述 164

二、房产税的计算 166

三、房产税的税收优惠与征收管理 167

四、房产税的会计核算 168

任务六 车船税及其会计核算 169

一、车船税概述 169

二、车船税的计算 171

三、车船税的税收优惠与征收管理 172

四、车船税的会计核算 173

任务七 契税及其会计核算 174

一、契税概述 174

二、契税的计算 176

三、契税的税收优惠和征收管理 177

四、契税的会计核算 178

任务八 印花税及其会计核算 179

一、印花税概述 179

二、印花税的计算 182

三、印花税的征收管理 183

四、印花税的会计核算 184

任务九 车辆购置税及其会计核算 185

一、车辆购置税概述 185

二、车辆购置税的计算 186

三、车辆购置税的税收优惠与征收管理 187

四、车辆购置税的会计核算 189

案例导入分析 189

项目实务训练 189

项目六 企业所得税及其会计核算 195

项目目的及要求 195

项目重点和难点 195

案例导入 195

任务一 企业所得税概述 195

一、企业所得税的概念及特点 195

二、企业所得税的纳税人 196

三、企业所得税的征税对象 197

四、企业所得税的税率 197

任务二 企业所得税的计算 198

一、企业所得税应纳税所得额的确定 198

二、亏损弥补 208

三、企业所得税应纳税额的计算 208

四、预缴及汇算清缴所得税额的计算方法 211

任务三 企业所得税的征收管理与纳税申报 211

一、企业所得税的税收优惠 211

二、企业所得税的征收管理 215

三、企业所得税的纳税申报 217

任务四 企业所得税的会计核算 219

一、企业所得税会计核算的一般程序 219

二、账户设置 219

三、资产、负债的计税基础 220

四、暂时性差异 222

五、所得税的会计处理 224

案例导入分析 228

项目实务训练 229

项目七 个人所得税及其会计核算 234

项目目的及要求 234

项目重点和难点 234

案例导入 234

任务一 个人所得税概述 234

一、个人所得税的概念 234

二、个人所得税的特点 235

三、个人所得税的纳税人 236

四、个人所得税的征税对象 237

五、个人所得税的税率 241

任务二 个人所得税应纳税额的计算 243

一、应纳税所得额的计算 243

二、应纳税额的计算 245

任务三 个人所得税的征收管理和纳税申报 253

一、个人所得税的税收优惠 253

二、个人所得税的征管和申报 254

任务四 个人所得税的会计核算 255

一、个体工商户的生产经营所得应纳个人所得税的会计处理 256

二、代扣代缴个人所得税的会计处理 256

案例导入分析 257

项目实务训练 258

项目八 税收征收管理法 263

项目目的及要求 263

项目重点和难点 263

案例导入 263

任务一 税收征收管理概述 263

一、税收征收管理体制 263

二、征纳双方的权利和义务 264

任务二 税务管理 266

一、税务登记管理 266

二、账簿、凭证管理 269

三、纳税申报 272

任务三 税款征收 274

一、税款征收方式 274

二、税款征收措施 276

三、其他关于税款征收的法律规定 278

任务四 税务检查 279

一、税务检查的概念 279

二、税务检查的方法 279

三、税务检查的内容 279

四、税务检查的范围 280

任务五 违反税收法律制度的法律责任 280

一、税收法律责任的概念及分类 280

二、征纳双方违反税法的法律责任 282

案例导入分析 285

项目实务训练 285

项目九 税务筹划 291

项目目的及要求 291

项目重点和难点 291

案例导入 291

任务一 税务筹划概述 291

一、税务筹划的概念、特点和意义 291

二、税务筹划的原则 294

三、税务筹划的前提 295

四、税务筹划与偷税、避税的区别 296

任务二 税务筹划的方法 296

一、税务筹划的基本手段 296

二、常见的税务筹划方法 297

任务三 税务筹划的基本技术 301

一、减免税技术 301

二、分割技术 301

三、扣除技术 302

四、税率差异技术 302

五、抵免技术 302

六、退税技术 302

七、延期纳税技术 302

案例导入分析 302

项目实务训练 303

参考文献 307