税收征管与反避税PDF电子书下载

1．国际避税 1

1．1 什么叫国际避税 1

1．2 国际避税之一：人的流动避税 2

1．3 国际避税之二：人的非流动避税 6

1．4 国际避税之三：物的流动避税 8

1．5 国际避税之四：流动与非流动结合避税 17

1．6 国际避税之五：避税地综合利用避税 20

1．7 国际避税之六；避免国际双重征税 24

1．8 国际避税的客观原因分析 37

1．9 国际避税的刺激因素的分析 40

2．国内避税 49

2．1 什么叫国内避税 49

2．2 避税与偷税的区别 50

2．3 国内直接税避税之一：转让定价避税 51

2．4 国内直接税避税之二：最大成本组合避税 52

2．5 国内直接税避税之三：筹资技术避税 56

2．6 国内直接税避税之四：租赁避税 58

2．7 国内直接税避税之五：信托避税 59

2．8 国内直接税避税之六：横向联合避税 59

2．9 国内间接税避税之一：综合利用避税 60

2．10 国内间接税避税之二：技术引进避税 62

2．11 国内间接税避税之三：补偿贸易避税 63

2．12 国内间接税避税之四；挂靠科研避税 65

2．13 国内避税的客观原因分析 66

2．14 国内避税的刺激因素分析 70

3．国内偷税 73

3．1 国内偷税的特点 73

3．2 偷税的成因分析 76

3．3 偷税受益与偷税成本的比较 81

3．4 权力约束与约束权力 82

3．5 反偷税措施 83

4．1 什么是国际偷税 87

4．国际偷税 87

4．2 国际偷税法之一：隐报应纳税所得 88

4．3 国际偷税法之二：虚增投资数额，假报资金来源渠道 89

4．4 国际偷税法之三：乱列费用，虚增成本 89

4．5 国际偷税法之四：国际走私 90

5．税负转嫁 92

5．1 什么是税负转嫁 92

5．2 税负转嫁的基本方式 94

5．3 税负转嫁具体方法介绍 100

5．4 垄断性商品的税负转嫁 106

5．5 关税转嫁 109

5．6 税负转嫁的一般规律 112

6．国内反避税 116

6．1 什么是反避税 116

6．2 反避税的主要内容 117

6．3 国内反避税的作用 119

6．4 反避税标准 120

6．5 国内直接税反避税管理 122

6．6 国内间接税反避税管理 127

6．7 国内反避税管理与税制改革 142

7．1 国际反避税背景 147

7．国际反避税 147

7．2 通过法律措施反避税 148

7．3 通过税收裁决和税收妥协反避税 156

7．4 通过税收征管反避税 157

7．5 通过各国政府间的合作反避税 163

7．6 美国国际税收制度的基本框架 177

7．7 美国反避税措施 187

7．8 英国反避税措施 195

7．9 德国反避税措施 199

7．10 法国反避税措施 211

8．1 增值税偷税案例 221

8．反偷税案例 221

8．2 增值税偷税分析 224

8．3 营业税偷税案例 225

8．4 营业税偷税手法小结 230

8．5 企业所得税偷税案例 231

8．6 企业所得税偷税分析 235

8．7 个人所得税偷税案例 237

8．8 个人所得税反偷税小结 239

8．9 涉外税收偷税案例 240

8．10 我国涉外偷税特点及对策 242

9．1 税基侵蚀的原因 244

9．避税与反避税专题 244

9．2 税基侵蚀对国家能力的影响 250

9．3 防止税基流失的对策 253

9．4 “三资”企业的避税 255

9．5 针对“三资”企业的反避税措施 261

9．6 跨国公司与转让定价 265

9．7 利用转让定价的非税务动机 268

9．8 利用转让定价的税务动机 269

附录1世界著名避税地介绍 273

附录2跨国纳税的国际规定 301

附录3最高人民法院、最高人民检察院《关于办理偷税抗税刑事案件具体应用法律的若干问题的解释》 318