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第一章 绪论 1

第一节 财政的含义 1

一、财政的概念 1

二、财政的产生和发展 3

三、财政学 4

第二节 帕累托最优 6

一、帕累托最优的含义 6

二、达到帕累托最优的条件 8

三、完全竞争与帕累托最优 15

第三节 市场失灵 16

一、市场失灵的含义 16

二、造成市场失灵的主要原因 17

第四节 财政的职能 27

一、财政的资源配置职能 27

二、财政的收入分配职能 28

三、财政的经济稳定职能 30

第二章 外部效应、公共品与公共选择 37

第一节 外部效应 37

一、外部效应的经济分析 37

二、外部效应的矫正办法 40

第二节 公共品 47

一、公共品概念的理论意义 47

二、公共品的判别步骤 48

三、公共品的一般均衡模型 49

第三节 公共品的拓展 59

一、纯公共品和准公共品 59

二、准公共品的均衡 60

三、“俱乐部”理论 61

第四节 公共选择 64

一、直接民主 65

二、周期多数现象 69

三、代议制民主 75

第三章 财政收支与财政政策 90

第一节 财政收入 90

一、财政收入的形式 90

二、财政收入的数量 92

三、组织财政收入的原则 96

第二节 财政支出 97

一、财政支出的分类 97

二、财政支出的增长 98

三、财政支出的原则 101

第三节 财政收支的影响及其平衡 102

一、财政收支对国民经济均衡的影响 102

二、财政政策 104

三、财政收支平衡 107

一、税收及其基本特征 110

第四章 税收制度和税收归宿 110

第一节 税收及税收制度 110

二、税收制度的构成要素 111

三、税收分类 120

第二节 理想税制的三个基本要求 123

一、效率 123

二、公平 127

三、简便 130

第三节 税收归宿 131

一、税负转嫁与税收归宿 131

二、税收归宿的局部均衡分析 133

第五章 国际税收 146

第一节 国际税收的含义 146

第二节 国际重复征税及其减除 147

一、税收管辖权与国际重复征税 147

二、减除国际重复征税的方式和方法 150

三、税收饶让 160

第三节 国际避税与反避税 161

一、国际避税和避税地 161

二、国际避税的方式 163

三、国际反避税 164

第六章 中国现行的税收 168

第一节 流转税类 169

一、增值税 169

二、消费税 174

三、营业税 179

四、关税 182

第二节 所得税类 185

一、企业所得税 185

二、外商投资企业和外国企业所得税 188

三、个人所得税 191

第三节 资源税类 199

一、资源税 199

二、城镇土地使用税 201

三、土地增值税 203

四、农（牧）业税 205

五、耕地占用税 208

第四节 财产税类 209

一、房产税 209

二、契税 211

三、车船使用税 212

四、城市房地产税 214

五、车船使用牌照税 216

六、船舶吨税 217

第五节 特定行为税类 218

一、印花税 218

二、固定资产投资方向调节税 220

三、城市维护建设税 221

四、筵席税 223

五、屠宰税 224

第七章 公债及其管理 226

第一节 公债及其负担 226

一、公债的含义 226

二、公债的作用 228

三、等价定理 229

四、公债负担 231

第二节 公债的运行 237

一、公债的发行 237

二、公债的分类和规模 240

三、公债的流通 244

四、公债的偿还 245

一、内债管理 247

第三节 公债的管理 247

二、外债管理 249

第八章 财政管理体制 256

第一节 国家预算 257

一、国家预算的含义 257

二、国家预算的编制、执行和国家决算 262

三、预算外资金 265

第二节 中央与地方之间的财政关系 270

一、中央政府和地方政府的主要职责 270

二、中央政府与地方政府之间的财政手段 274

第三节 中国财政管理体制的变革 277

一、中国财政管理体制的沿革 277

二、中国财政地方承包的缺陷 278

三、中国实行分税制预算体制的改革 281

主要参考文献 285