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一、货币篇 1

（一）货币流通 1

1、货币的层次划分及计算 1

2、流通中的货币必要量 1

19、现金流通量的计算 1

3、货币流通速度 2

4、市场货币需要量 2

5、货币流通量 3

6、单位纸币所代表的金属货币量 4

7、流通中作现金货币必要量的测算 4

8、总体货币必要量的测算 5

9、货币流通量的测算 5

2、余额表计息法 6

10、货币净发行 6

11、货币回行速度 6

12、现金归行速度 7

14、人民币发行基金印制计划的计算方法 7

13、市场平均货币流通量 7

15、人民币发行基金调拨计划的计算方法 8

16、货币容纳量的弹性 9

17、我国货币乘数的计算 9

18、货币流入流出调查方法 10

20、现金回笼率 13

21、测算货币需要量的几种方法 13

（二）通货膨胀 14

1、物价指数 15

2、生活费用指数 16

3、货币购买力指数 17

4、实际工资指数 17

5、利率指数 18

6、通货膨胀的位数表示法 18

7、通货膨胀的观测方法 19

24、投资回收期的计算 20

二、计划篇 21

（一）计划编制的一般方法 21

1、比例法 21

3、动态法 21

2、比重法 21

1、企业存款计划 22

（二）综合信贷计划主要项目的编制 22

2、城镇储蓄存款计划 23

3、工业贷款计划 23

4、商业贷款计划 24

5、个体工商业贷款计划 25

6、信贷收支计划中其余项目的编制 25

（三）现金计划的编制 26

1、商品销售收入 26

3、税款收入 27

4、国家工资支出 27

5、国家职工奖金支出 27

6、国家对个人其他支出 27

7、部队存款支出 28

8、城镇集体单位工资性支出 28

9、农副产品采购支出 28

10、工矿产品收购支出 29

11、农村信用收入（支出） 29

12、乡镇企事业收入（支出） 29

13、城镇储蓄收入（支出） 29

14、汇兑收入（支出） 29

15、其他收入（支出） 29

（四）计划的执行与检查 30

1、计划完成情况的检查 30

2、信贷计划执行情况的检查 31

3、现金计划执行情况的检查 31

（五）信贷资金的调拨 32

1、实际信贷差额的一般计算方法 32

2、信贷差额的控制与考核 33

3、信贷资金调拨总额度的计算 34

4、何差资金划拨 35

5、资金头寸的轧算 35

6、信贷资金调拨效益的考核指标 36

2、拆入资金比例 39

（六）资产负债管理中有关指标的计算 39

1、存贷款比例 39

3、拆入资金盈亏平衡点的计算 40

1、利息的形式 43

4、备付金比例 45

5、固定资产贷款比例 45

6、基金贷款比例 45

7、抵押、担保贷款的比例 45

9、稳定性资金来源的最低比例 46

10、向人民银行借款的最高限额 46

11、现金资产比例 46

8、新增存款的贷款控制比例 46

12、三、四类企业贷款比例 47

13、风险、呆滞贷款比例 47

14、单个企业（项目）贷款最高限额比例 47

三、利息篇 48

（一）利息的一般规定及计算原理 48

4、赔付率 49

3、线数 49

2、利率的概念 49

3、利率的种类 49

5、利率的换算原则与方法 51

4、利率的符号、名称、单位 51

6、平均利率的计算 52

7、名义利率与实际利率的计算 53

8、利息计算的一般公式 54

9、利息本金的确定方法 54

10、计息时间的确定 54

（二）计算利息的基本方法 60

1、累计积数计息法 61

3、利息查算表计息法 63

（三）复利计算的基本公式 67

4、存、贷款起讫期计息法 67

2、复利终值的计算公式 68

1、复利算式中的符号 68

3、复利现值的计算公式 69

4、年金的计算公式 70

5、偿债基金的计算公式 72

6．投资回收值的计算公式 73

（四）储蓄存款利息的计算 74

1、活期储蓄利息的计算 74

2、整存整取定期储蓄利息的计算 76

2、服务事业收入 76

3、零存整取定期储蓄利息的计算 80

4、存本取息定期储蓄的计算 84

5、整存零取定期储蓄利息的计算 84

6、贴水储蓄利息的计算 85

7、储蓄利息计算中的简便乘法 87

8、储蓄平均利率的计算 90

1、贷款中均利息率 90

（五）贷款利息的计算 90

2、利率指数 93

4、贷款利息率 95

3、贷款利息收入 95

5、浮动利率的计算 96

6、停止计息的规定 97

四、存款篇 99

1、银行存款率 99

2、存款周转速度 99

（一）一般存款业务的计算 99

3、存款运用率 100

4、财政存款率 100

5、派生存款额 101

6、长期存款率 101

19、在建工程占用率 102

8、存款营运资金 102

7、存款稳定率 102

9、存款备付金率 103

10、存款平均余额 103

11、存款余额指标 104

12、存款净增加（减少）额 104

13、存款平均水平指标 104

14、派生存款最大额度 105

17、存款周转率 106

15、存款必要量 106

16、各项存款完成率 106

18、各项存款增长（减少）率 107

（二）对公存款业务的计算 107

1、企业存款率 107

2、企业结算户存款 107

3、企业存款增长的客观界限 108

4、总产值存款率 110

5、企业存款周转速度 110

6、销售存款率 111

7、企业存款增长额 111

8、对公存款的考核指标体系 112

9、对公存款的预测 114

10、对公存款利息的计算 116

（三）储蓄存款业务的计算 118

1、储蓄率 118

2、储蓄面 118

3、城镇居民货币收入收储率 118

4、每百元工资收储率 119

5．农村居民现金收入收储率 119

8、收储巩固率 120

7、储蓄业务货币回笼额 120

6、居民人均储蓄额 120

9、储蓄存款增长（下降）率 121

10、储蓄存款周转率（次） 121

11、储蓄存款增长速度 122

13、某种储蓄存款所占的比重 122

12、储蓄存款平均增长速度 122

14、储蓄存款平均期限 123

15、储蓄存款提前支取率 123

16、定期储蓄利息转存率 123

19、储蓄会计差错率 124

17、储蓄存款到期转存率 124

18、农村居民储蓄存款增长率 124

20、储蓄现金收付差错率 125

21、储蓄职工人均吸储额 125

22、储蓄职工人均余额（户数） 126

23、储蓄职工人均业务量 126

24、储蓄存款计划的编制 126

25、储蓄承包经营成果的考核 127

26、储蓄存款计划完成率 128

27、储蓄流量增长率 128

28、边际储蓄率 129

29、保值补贴率 129

30、储蓄费用率 131

31、储蓄资金损失率 131

32、储蓄存款盈亏平衡点的计算 132

33、储蓄服务成本的计算 132

34、储蓄成本参数 133

35、储蓄能力的测算 134

36、储蓄发展趋势的预测方法 135

37、储蓄错帐的查找方法 136

五、流动资金贷款篇 140

（一）工业定额流动资金的核定 140

1、定额流动资金核定的一般方法 140

2、工业企业储备资金定额的核定 141

3、工业企业生产资金定额的核定 142

4、工业企业成品资金定额的核定 143

（二）商业定额流动资金的核定 143

1、商业定额流动资金的计算公式 144

2、商品资金的核定 144

4、物料用品资金计划指标的核定 145

3、包装物资金计划指标的核定 145

5、待摊销费用资金计划指标的核定 146

（三）流动资金周转的考核 146

1、全部流动资金周转率 146

2、定额流动资金周转次数 146

3、定额流动资金周转天数 147

4、储备资金周转率 147

5、生产资金周转率 147

6、成品资金周转率 148

7、储备资金周转天数 148

8、生产资金周转天数 148

9、成品资金周转天数 149

10、信贷资金周转率 149

11、商品资金周转次数 149

12、商品资金周转天数 150

13、流动资金节约或超支额 150

14、工业流动资金多占用或节约额 150

15．商业企业流动资金多占用（或节约）数额 151

16、商业流动资金多占用或节约数额 151

19、年度流动资金平均占用额 152

18、季度流动资金平均占用额 152

17、月流动资金平均占用额 152

20、产值资金率 153

21、流动资金利润率 154

22、销售收入资金率 154

23、每百元销售额占用流动资金 154

24、每百元流动资金完成销售额 155

25、工业流动资金计划占用额 155

26、商业流动资金计划占用额 155

27、流动资金自补率 156

28、清资挖潜率 156

29、反映企业资金管理的指标计算 156

1、流动资金贷款计划数的计算 158

（四）流动资金贷款计划的编制 158

2、国营生产企业流动资金贷款计划额的计算 159

3、计划年度流动资金贷款年中最高余额和年末余额的计算 159

4、流动资金贷款指标的分解与调整 160

（五）生产周转贷款及其核定方法 160

1、工业周转贷款的核定 161

2、周转贷款指标的分解与调整 162

3、商业周转贷款的核定 162

4、农业周转贷款的核定 163

5、周转贷款还款期限的确定 167

1、工业临时贷款的核定 168

（六）临时贷款及其核定方法 168

3、临时贷款期限的确定 169

2、商业临时贷款的核定 169

（七）其他贷款额的核定 171

1、结算贷款 171

4、物资供销企业贷款 172

2、流动基金贷款 172

3、科技开发贷款 172

5、抵押与票据贴现贷款 173

6、农副产品收购贷款 173

7、特种贷款 174

（八）流动资金贷款的物资保证检查 174

1、作为流动资金贷款保证的物资数额的计算 175

2、贷款物资保证多余或不足数额的计算 175

3、分析物资保证不足的资金去向和保证多余的资金来源 177

4、分析物资保证不足或多余的原因 178

5、贷款物资保证差的计算 178

6、剩余贷款指标的核定和剩余物资的计算 178

（九）流动资金贷款效益的考核 179

1、营运资金贷款率 179

2、贷款周转率 179

3、信贷资金周转次数 180

4、贷款指标运用率 181

5、贷款逾期率 181

7、综合贷款合理率 182

6、贷款利息收入率 182

8、一、二类企业贷款率 183

9、贷款销售率 183

10、贷款产值率 184

11、贷款利税率 185

12、贷款利用节约额（＋）或多占用额（-） 186

13、贷款利用节约（或多占用）率 186

14、贷款效果系数 186

15、贷款损失率 187

16、贷款沉淀率 187

17、贷款有效率 188

18、到期贷款收回率 188

19、沉淀贷款搞活率 188

21、每元贷款平均余额的经济效益 189

20、呆帐贷款率 189

（十）流动资金贷款利息的计算 190

2、流动资金贷款计息的一般规定 190

1、流动资金贷款利率的调整 190

（一）技术改造贷款项目的评估（略） 193

六、技术改造贷款篇 193

（二）技术改造贷款效益的考核 193

1、信贷资金运用率 193

2、到期贷款回收率 193

5、贷款收益率 194

4、百元贷款销售（产值、利税）率 194

3、贷款逾期率 194

6、技术改造贷款（产量、产值）增长率 195

7、技术改造贷款利润率 195

8、技术改造贷款利税率 195

10、技术改造贷款亏损率 196

11、贷款利用率 196

9、技术改造贷款回收年限 196

12、贷款项目投产率 197

13、项目结清率 197

14、项目投资计划执行率 197

15、投资节约（或超支）率 198

16、项目建设期的计算 198

19、产品合格率 199

17、项目达产程度 199

18、能源利用系数 199

20、引进设备利用率 200

21、产品国产化程度 200

23、投资创汇率 201

22、技术改造贷款产值率 201

七、基本建设贷款篇 202

（一）基建贷款额及利息额的计算 202

1、基本建设拨款额的计算 202

2、基本建设贷款额的计算 202

3、基本建设贷款还款资金的计算 203

4、基建贷款利率的有关规定 204

5、基建贷款利息的计算 205

（二）基建贷款项目的评估 205

1、基础财务数据的测算与评估 206

2、财务效益评估 212

3、投资多方案比较的计算 223

4、国民经济效益评估 228

5、不确定性分析 238

2、应核销基建支出和转出投资率 243

1、固定资产交付使用率 243

（三）贷款项目后评价 243

3、在建工程投资占用率 243

4、基建结余资金占用率 244

5、投资效果系数 244

6、追加投资回收期 245

8、建设工期 245

7、投资回收期 245

9、单位生产能力在建工程投资 246

10、单位生产能力（或工程效益）年成本 247

13、单位生产能力（效益）投资 248

12、基建贷款期限 248

11、达到设计能力年限 248

14、贷款偿还期 249

15、投资新增国民收入率 249

16、投资创汇率 249

17、贷款资金发放率 249

19、贷款回收率 250

20、到期贷款回收率 250

18、贷款资金利用率 250

21、逾期贷款率 251

22、逾期贷款回收率 251

23、贷款利息计收率 251

1、建设项目的的分解 252

（四）建设项目概预算的编制 252

2、预算的编制方法 254

3、概算的编制方法 257

3、增减记帐法的试算平衡公式 263

八、会计篇 263

2、现金收付记帐法的试算平衡公式 263

1、借贷记帐法的试算平衡公式 263

（一）银行会计计算原理及计算方法 263

4、定额负债的计算方法 264

（二）银行财务分析与考核 264

1、综合费用率 264

3、传票费用率 265

4、出纳费用率 265

2、资金费用率 265

5、储蓄费用率 266

6、成本率 266

7、银行存款成本率 266

8、储蓄存款成本率 266

9、收入成本率 267

10、万元贷款成本率 268

11、成本分配率 269

12、银行各职能部门成本率 270

13、吸收资金的平均成本 272

14、资金运用平均成本 272

15、成本变动的分析 273

16、成本率变动的分析 274

17、某项存款（贷款）成本费用率 274

18、银行成本计划的编制 275

19、财务收支计划的编制 277

20、银行利润的考核 281

21、成本利润率 282

22、贷款利润率 283

23、信贷资金利润率 283

24、劳动利润率 284

26、经营利润率 284

25、利润增减率 284

27、收入利润率 285

28、存款利润率 285

29、贷款业务盈亏的分析 286

36、银行利润目标的测算 290

31、资金损失率 291

32、信用社资金利用率 291

35、银行利润保本分析 292

34、信用社利润率 292

33、信用社费用率 292

（三）银行结算业务及固定资产管理 293

1、转帐结算率 293

2、转帐结算周转率 294

3、同城票据抵用率 295

4、结算凭证入帐率 295

5、结算在途资金的占用 295

6、结算赔偿率 296

7、人均结算量 296

8、会计结算差错率 296

9、结算业务收费标准 297

10、固定资产动态指标 297

11、固定资产新旧程度的度量 299

12、固定资产平衡表 299

15、固定资产折旧额 300

14、固定资产的分类折旧年限 300

13、固定资产利用效果统计 300

16、固定资产分类折旧率 301

20、固定资产交付使用率 302

18、银行基建待摊投资分摊率 302

17、综合折旧率 302

1、对比分析法 303

（四）会计分析的基本方法 303

21、应核销基建支出率 303

2、比率分析法 305

3、因素分析法 306

九、现金出纳篇 310

（一）现金收付量的计算 310

1、损伤券复点能力 310

2、损伤券复点比例 310

3、抽查率 311

4、旧人民币、地方币收兑比例 311

5、金银收购价款 311

6、银元价款 314

7、K金含金量 314

8、金银利用率 315

9、金银消耗结构 315

10、波美度 316

11、出纳错款的查找方法 317

（二）现金管理中的有关计算 317

1、日常零星开支库存现金限额 318

2、坐支现金金额 319

（三）现金出纳业务的考核指标 319

1、出纳现金收付差错率 319

2、出纳费用率 320

3、出纳短款损失率 320

4、平均每人收款效率（捆数） 321

5、人均钞票率 321

6、金、银、银元的折算率 321

十、外汇业务篇 322

（一）外汇汇兑业务的有关计算 322

1、直接标价法 322

2、间接标价法 322

3、裁定汇率及连锁比例法 322

4、升水点与贴水点 323

5、调期成本 323

7、加价保值 324

6、风险防范交易选择 324

8、汇率差额 324

1、外汇贷款利息 325

2、应归还外汇贷款折人民币金额 325

3、外汇贷款周转期 325

4、每百美元外汇贷款利税率 325

5、每百美元外汇贷款创汇率 325

（二）外汇贷款业务的有关计算 325

6、支持出口创汇贷款比率 326

7、外贸贷款销售率 326

8、出口换汇贷款额 326

9、出口信贷还本付息 327

10、重估价系数 329

11、分期还款调整系数 329

（三）对涉外企业有关经济指标的计算 330

1、出口换汇率 330

2、出口商品盈（亏）额 330

4、进口商品汇换率 331

3、出口盈（亏）率 331

6、进口商品盈（亏）率 332

5、进口商品盈（亏）额 332

7、外汇增值额 332

9、工缴费盈（亏）额 333

10、工缴费盈（亏）率 333

11、工缴费换汇率 333

12、出口商品库存总值 333

8、外汇增值率 333

13、农副土特产品进货价款 334

15、外贸出口外汇净收入 334

16、出口外汇收入增减率 334

17、对外借款偿还率 334

14、外贸出口商品出口成本 334

十一、劳资、人事篇 335

（一）劳动定额管理中的计算 335

1、劳动定额 335

2、工作量均衡系数 336

4、平均延续时间 337

3、定额工时 337

5、延续时间稳定系数 337

6、平均先进效率 337

7、平均先进定额 338

8、人日均工作量 338

11、工时利用率 339

10、出勤率 339

9、定额完成率 339

12、完成定额工时 339

13、折算率 340

14、工作量 341

（二）劳动定员管理中的计算 341

1、按效率计算法定员 342

2、按设备定员 342

3、定员考核的指标 342

1、职工人数统计 343

（三）劳动工资的有关统计指标 343

2、职工人数变动统计 344

2、平均工资 344

4、工资指数 345

5、实际工资指数 345

6、本年来奖励基金结余数 345

7、平均奖励基金 346

8、各类奖金相当于标准工资月数 346

9、加班加点工资占标准工资的比例 347

（四）职工人数的计划管理 348

1、报告期预计职工人数 348

2、会计、出纳、储蓄业务人员需要量的测算 349

3、信贷业务人员需要量的测算 350

4、业务人员计划期需要量增减数 350

5、非业务人员需要量的测算 351

6、计划期计划达到人数 352

十二、债券、股票篇 353

1、债券利率的确定 353

2、债券现值 353

（一）债券的有关计算 353

3、债券终值 354

4、债券发行价格 355

5、偿还差益差损 356

6、债券收益率 357

7、转换公司债券持平价格 362

8、偏离率 362

10、交割结算金额 363

9、最终结算金额 363

11、委托保证金 364

12、国库券 364

（二）股票的有关计算 365

1、股票的发行价格 366

2、股票的价格 366

3、股票收益率 367

4、股票增值额 371

5、股权价格 371

6、开价率 372

7、买卖周转率 373

8、派息率 373

9、确定股票购买数量的方法 375

10、股份公司主要经济指标的计算 381

11、股票计算中的常用图表 385

12、股票交易中的数字和手势表示 388

1、租金的计算 395

3、附加率法租金 395

2、利息的计算 395

（一）租赁业务的有关计算 395

十三、信托篇 395

5、平息法租金 396

4、加数式计算法租金 396

6、平均分摊法租金 397

7、年金法租金 397

8、变额年金法租金 400

9、成本回收法租金 405

10、营业性租赁租金 405

12、进口税 406

11、银行担保费 406

13、预提税 407

14、残值不为零的租金计算 407

（二）投资项目效益的考核 408

1、年投资效益 408

2、平均投资收益率 408

3、公司投资收益率 408

5、租赁设备台时产量 409

6、租金利润率 409

4、投资收回期 409

（一）保险的种类 410

十四、保险篇 410

（二）保险合同及计算 411

1、定值保险合同 411

2、不定值保险合同 412

（三）保险业务的有关基础计算 414

1、均方差的计算 414

2、准备金（责任准备金）的计算 416

3、费率的计算 420

4、保险额损失率的计算 421

5、生命表的编制 425

6、换算表的编制 426

7、年金的计算 427

（四）保险计划 442

1、保险计划的结构和内容 443

2、保险计划的编制方法 445

（五）保险统计指标的计算 446

1、承保深度 446

2、当年出险案件结清率 447

4、人均保费 448

3、费用率 448

6、人均利润（亏损） 449

5、人均费用 449

1、短期费率 449

（六）财产保险的计算 449

2、应收回残值 450

3、房屋原值全损赔付额 451

4、利润损失险赔偿额 451

5、货物运输保险赔偿额 453

6、飞机机身险免赔额 457

7、停航退费 457

9、农作物保险赔偿额 458

8、农作物保险纯费率 458

10、烤烟种植保险赔偿额 460

11、森林保险中森林火灾的划分规定 461

12、养蚕保险赔偿额 462

（七）人身保险的计算 462

1、定期死亡保险趸缴纯保险费 462

2、不定期死亡保险（即终身死亡保险）趸缴纯保险费 463

3、定期生存保险趸缴纯保险费 464

4、生命年金趸缴纯保险费 464

5、两全保险趸缴纯保险费 467

6、定期死亡保险年缴纯保险费 468

7、终身死亡保险年缴纯保险费 469

8、定期生存保险年缴纯保险费 470

9、期初付延期终身年金保险年缴纯保险费 470

10、两个保险年缴纯保险费 471

11、年缴营业保险费 471

12、简易人身保险保险金额 473

13、简易人身保险保险费 474

14、简易人身保险退保金额 475

15、城镇集体经济组织职工养老金保险保险费 476

16、城镇集体经济组织职工养老金保险金额 479

17、个人养老金保险保险费 481

18、个人养老金保险保险金额 484

19、子女教育、婚嫁保险保险费 486

（八）再保险的计算 490

1、成数分保总分保额 490

2、分保比率 491

6、纯益手续费 492

5、比例分保合同赔款额 492

7、纯益手续费收支项目 493

8、超赔分保纯费率 493

9、超赔分保费率 494

附：各种保险报表 494

十五、信息与预测篇 498

（一）一般信息计量 498

1、信息量的计算 498

2、 信息的传输 501

3、广义信息量的计算 506

（二）信息预测 507

1、简单模型预测 508

2、指数平滑法预测 514

3、相关与回归法预测 519

4、一元回归实例 528

附一：常用数学方法 531

附二：珠算技术 579