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第一章 绪论 1

一、财务管理的目的 1

二、财务管理的任务 1

三、财务管理的原 2

四、企业组织形式 3

1．按产权关系划分 3

2．按投资组合形式划分 4

五、企业金融环境 5

1．货币市场 5

2．资本市场 5

3．金融机构 6

4．国际金融市场 6

六、企业税收环境 6

1．我国税收制度 6

2．增值税的计征与管理 8

3．所得税的计征与管理 12

思考题 17

第二章 财务预测 18

一、财务预测的目的和意义 18

二、财务预测内容 18

1．资金的预测 18

2．成本费用的预测 18

3．销售的预测 18

三、财务预测的方法 19

1．定性预测方法 19

2．定量预测方法 19

思考题 28

第三章 财务报告分析 29

一、财务报告分析的意义 29

二、财务报告分析的基本方法 29

1．比率分析法 29

2．共同基准分析法 29

3．趋势分析法 30

三、财务报告分析的指标体系 31

四、财务报告分析与评价 33

（一）分项财务分析 33

（二）综合财务分析 45

思考题 55

第四章 流动资产管理 56

一、流动资产政策 56

二、现金及有价证券的管理 58

1．现金管理的要点 58

2．现金收支计划 58

3．银行往来存款的管理要点 58

4．应收票据的管理 59

5．有价证券的管理 59

三、企业的信用政策 60

1．信用标准 60

2．信用条件 61

四、存货管理 64

1．ABC法 64

2．经济订购批量法 65

3．最低总成本法 67

思考题 67

第五章 长期投资管理 68

一、固定资产管理的要求 68

二、固定资产折旧的管理 68

1．固定资产磨损与折旧 68

2．固定资产计提折旧的范围 69

3．固定资产折旧的方法 69

三、货币时间价值 71

四、长期投资收益的评估 73

1．净现值法 73

2．净现值率法（也称利润指数法） 74

3．内部收益率法（也称内含报酬率法） 75

五、长期投资的风险分析 76

1．投资风险的意义 76

2．投资风险的测算 76

3．应付风险的方法 80

4．整体风险构成与投资多样化 80

5．按风险程度调整的贴现率 81

6．敏感性分析 83

六、资本成本和资本结构 83

1．资本结构的意义 83

2．股东权益 84

3．长期债务 87

4．资本成本 88

5．财务杠杆和最佳资本结构 97

思考题 105

第六章 资金筹措与管理 107

一、短期信用的形式和特点 107

1．商业信用 107

2．应计费用及应付税利 108

3．短期信用评价 108

二、中短期银行贷款 108

1．中短期银行信用贷款 108

2．中短期抵押贷款 109

3．中短期担保贷款 110

4．中短期银行贷款评价 110

三、其他中短期筹资方式 111

1．短期有价证券筹资 111

2．短期融资 111

四、产权筹资 111

1．股票的种类 112

2．股票发行价格的确定 113

3．股票的上市 113

五、长期负债筹资 114

1．债券的种类 114

2．债券发行价格的确定 114

3．债券的偿还 115

4．债券的信级评估 115

5．国内金融机构贷款 117

6．国际金融机构贷款 117

六、融资租赁筹资 117

1．租赁及融资租赁 117

2．融资性租赁的种类 118

3．融资租赁的办法 119

4．租赁费用的计算 119

思考题 121

第七章 成本控制和利润管理 122

一、成本的意义和构成 122

1．成本的意义 122

2．成本的构成 122

二、成本控制和标准成本 127

1．成本控制的内容 127

2．成本控制的方法 127

3．标准成本的确定 128

三、变动成本法 130

1．变动成本法对存货计价的影响 130

2．变动成本法对利润计算的影响 131

四、利润及其分配的管理 131

1．利润及其构成 131

2．企业利润的构成及其计算 132

3．国有企业的利润与分配 133

4．股份有限公司利润分配 134

5．公司的股利政策 135

思考题 137

第八章 企业的开拓与重整 138

一、企业兼并 138

1．企业兼并的动因和条件 138

2．企业兼并的类型 139

3．企业兼并的财务管理原则 139

4．企业兼并中的资产评估 141

5．企业兼并中的可行性分析 145

二、控股 150

三、企业的破产与重整 151

1．企业破产清算 151

2．企业重整改组 152

思考题 153

第九章 国际财务管理 154

一、国际财务的意义 154

二、外汇市场与外汇交易 154

1．外汇市场 154

2．外汇交易 155

3．外汇汇率 157

三、汇兑风险和保护性措施 158

1．汇兑风险的意义 158

2．对待外币价值下降风险的保护性措施 159

四、国外投资决策 161

1．国外投资与多国公司 161

2．国外投资的现金流动分析 161

五、国外筹资决策 164

1．国外筹资的主要形式 164

2．套利贷款和连接筹资 164

3．欧洲美元和欧洲债券市场 165

六、外币头寸多缺的调补 165

思考题 168

附录：利息便查表 170

附表1 复利本利和表 170

附表2 现值表 173

附表3 年金将来值表 176

附表4 年金现值表 179

附表5 偿债基金表 182