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第一章 总论 1

第一节 建设银行会计的对象和特点 2

第二节 建设银行会计工作的任务 7

第三节 建设银行会计工作的组织 9

复习思考题 11

第二章 基本核算方法 12

第一节 会计科目和帐户 12

第二节 记帐方法 17

第三节 会计凭证 26

第四节 会计帐簿 42

第五节 会计报表 51

复习思考题 54

练习题 55

第三章 结算业务的核算 57

第一节 结算业务概述 57

第二节 汇兑结算 62

第三节 异地托收承付结算 70

第四节 委托收款结算 84

第五节 支票结算 94

第六节 定额支票结算 100

第七节 银行汇票结算 104

第八节 商业汇票结算 116

第九节 银行本票结算 127

第十节 结算查询、收费、罚金和重要凭证的处理手续 136

复习思考题 141

练习题 142

第四章 联行往来的核算 148

第一节 联行往来概述 148

第二节 全国联行往来的核算 155

第三节 省辖联行往来的核算 166

复习思考题 172

练习题 173

第五章 现金出纳业务的核算 175

第一节 现金出纳业务概述 175

第二节 业务现金的核算 178

第三节 储蓄所现金的核算 191

第四节 经费现金的核算 193

复习思考题 195

练习题 195

第六章 预算拨款业务的核算 197

第一节 预算拨款业务概述 197

第二节 预算拨款资金的核算 198

第三节 拨款限额的管理与核算 200

第四节 预算拨款户收、付款项的核算 213

第五节 拨款户移转开户行移转拨款限额的核算 219

第六节 拨款关系变更的核算 222

复习思考题 227

练习题 228

第七章 存款业务的核算 232

第一节 存款业务概述 232

第二节 存款帐户的开立和管理 235

第三节 财政性存款的核算 239

第四节 自筹基建资金存款的核算 247

第五节 煤代油专用资金存款的核算 248

第六节 其他各项存款的核算 250

第七节 定期存款的核算 259

第八节 存款帐户的对帐、移转和销户 260

复习思考题 262

练习题 262

第八章 储蓄业务的核算 265

第一节 概述 265

第二节 活期储蓄存款的核算 269

第三节 定期储蓄存款的核算 274

第四节 储蓄业务的帐务核对和事后监督 283

复习思考题 287

第九章 贷款业务的核算 288

第一节 贷款业务概述 288

第二节 贷款业务核算使用的会计科目和帐户 291

第三节 贷款基金的核算 297

第四节 发放贷款的核算 300

第五节 贷款的归还和逾期的核算 303

第六节 核销贷款的核算 306

第七节 贷款帐户移转经办行的核算 316

第八节 贷款帐户变动的核算 318

第九节 汇票贴现的核算 321

复习思考题 325

练习题 325

第十章 利息的计算与核算 328

第一节 概述 328

第二节 利息的计算方法 332

第三节 利息的核算 338

复习思考题 353

练习题 354

第十一章 代理业务的核算 356

第一节 代理投资银行业务的核算 356

第二节 代理国库券业务的核算 358

第三节 代理国家重点建设债券业务的核算 368

复习思考题 370

第十二章 信托与投资业务的核算 371

第一节 概述 371

第二节 信托与投资业务的会计核算 375

第三节 代理业务的核算 378

第四节 租赁业务的核算 387

第五节 咨询业务的核算 388

第六节 债券贴现、转让业务的核算 389

复习思考题 394

练习题 395

第十三章 金融机构往来的核算 396

第一节 概述 396

第二节 人民银行往来的核算 398

第三节 同业往来业务的核算 407

复习思考题 411

第十四章 业务资金调拨的核算 413

第一节 概述 413

第二节 业务资金调拨的核算 427

第三节 业务资金调拨与临时借款利息的核算 429

复习思考题 434

练习题 434

第十五章 内部资金的核算 436

第一节 固定资产的核算 436

第二节 库存物资的核算 450

第三节 营业收支的核算 452

第四节 营业外收支的核算 458

第五节 业务费和管理费的核算 460

第六节 待摊费用的核算 468

第七节 税金和利润的核算 469

第八节 附属企业及经营投资收入的核算 475

第九节 专用基金的核算 477

第十节 单设总务会计的核算 482

复习思考题 484

练习题 485

第十六章 年度决算 487

第一节 年度决算的意义和步骤 487

第二节 年度决算的准备工作 488

第三节 会计决算的主要内容 491

第四节 决算整理期帐务处理 501

第五节 编制会计决算报表 503

第六节 业务资金的清算和拨款支出的转销 509

第七节 结束上年度帐簿 512

复习思考题 515

第十七章 会计分析与会计检查 516

第一节 会计分析 516

第二节 会计检查 534

复习思考题 540

第十八章 计算机在建设银行会计核算中的应用与管理 541

第一节 会计柜台核算电算化应具备的基本条件和要求 541

第二节 计算机的安装与操作规范 543

第三节 建设银行会计核算软件的主要功能 545

第四节 建帐与帐务有关问题的处理 547

第五节 会计柜台核算电算化的工作流程与规范 554

复习思考题 565