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上篇 税收概论 3

第一章 税收的概念 3

第一节 税收的定义 3

第二节 税收与其他财政收入形式的比较 14

第二章 税收的职能和作用 21

第一节 税收的职能 21

第二节 我国社会主义市场经济下税收的作用 26

第三章 税收原则 35

第一节 西方税收原则 35

第二节 我国社会主义市场经济下的税收原则 46

第四章 税收负担与税负转嫁 54

第一节 税收负担 54

第二节 税负转嫁 58

第一节 税法构成要素 64

第五章 税法要素与税制分类 64

第二节 税制分类 76

第六章 税务管理 80

第一节 税收征收管理 80

第二节 税收管理体制 106

第七章 新中国税制的建立与发展 115

第一节 1950—1957年的税制 115

第二节 1958—1978年的税制 118

第三节 1979—1993年的税制 123

第四节 1994年税制的重大改革 128

下篇 中国现行税制 135

第八章 商品税制 135

第一节 概述 135

第二节 增值税 141

第三节 消费税 169

第四节 营业税 181

第五节 关税 188

第九章 所得税制 208

第一节 概述 208

第二节 企业所得税 212

第三节 外商投资企业和外国企业所得税 231

第四节 个人所得税 263

第五节 农业税 278

第十章 资源税制 292

第一节 概述 292

第二节 资源税 296

第三节 耕地占用税 304

第四节 城镇土地使用税及改革 308

第五节 土地增值税 314

第一节 概述 325

第十一章 财产税制 325

第二节 房产税及改革 330

第一节 契税 333

第四节 车船使用税及改革 335

第十二章 行为税制 340

第一节 概述 340

第二节 固定资产投资方向调节税 346

第三节 印花税 354

第四节 城市维护建设税及改革 361

第五节 屠宰税 371

第六节 筵席税 372

第十三章 中国现行税制综述 375

第一节 中国现行税制体系 375

第二节 中国现行税制结构 379

第三节 中国现行税制的完善 383