财政与税收PDF电子书下载

第一章 财政导论 1

第一节 财政的基本概念 1

第二节 财政与经济 9

第三节 财政的分配过程 17

第二章 财政支出概论 24

第一节 财政支出的分类 24

第二节 财政支出的一般原则 29

第三节 财政支出的增长与控制 31

第四节 财政支出效益分析 42

第三章 分论财政支出 51

第一节 财政投资支出 51

第二节 社会保障支出 70

第三节 行政及各项公共事业支出 83

第四节 财政补贴支出 92

第五节 政府采购支出 100

第一节 财政收入的分类 104

第四章 财政收入概论 104

第二节 国有财产收入 110

第三节 国有企业收入 112

第四节 行政收入与公共事业收入 122

第五章 税制概述 128

第一节 税收的性质、特征和职能 128

第二节 税制要素 131

第三节 税收的分类 136

第四节 税收原则与税制结构 139

第五节 税负转嫁与归宿 147

第六章 商品课税 152

第一节 增值税 153

第二节 消费税 167

第三节 营业税 178

第四节 关税 190

第七章 收益课税 208

第一节 企业所得税 208

第二节 外商投资企业和外国企业所得税 220

第三节 个人所得税 233

第四节 农业税类 243

第八章 资源课税 258

第一节 资源税 258

第二节 城镇土地使用税 265

第九章 财产、行为课税 271

第一节 房产税 271

第二节 车船使用税 276

第三节 契税 281

第四节 土地增值税 283

第五节 固定资产投资方向调节税和城市维护建设税 287

第六节 印花税 295

第七节 屠宰税和筵席税 300

第八节 证券交易税 303

第九节 遗产税 306

第十章 税收征收管理 309

第一节 税收征收管理概述 309

第二节 税收征收管理制度 319

第三节 税务行政复议与税务行政诉讼 334

第四节 税务代理 338

第十一章 国债 340

第一节 国债的特征与功能 340

第二节 国债制度 349

第十二章 国家预算 368

第一节 国家预算概述 368

第二节 国家预算管理 371

第三节 国家预算制度 382

第四节 预算外资金 393

第十三章 国家预算管理体制 405

第一节 国家预算管理体制概述 405

第二节 分税制基础上的分级预算管理体制 421

第三节 财政转移支付制度 429

第十四章 财政政策 438

第一节 财政政策概述 438

第二节 财政政策的主要内容 444

第三节 财政政策与货币政策的配合 455