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前言 1

序 1

第一章 商业银行的职能与组织结构 1

第一节 商业银行的产生与发展 1

一、商业银行的产生 1

二、商业银行的发展 2

第二节 商业银行的职能 3

第三节 商业银行的组织制度 5

一、商业银行制度 5

二、商业银行组织结构 11

第四节 对商业银行的监管 16

一、对商业银行设立的管理 17

二、对商业银行清偿能力的管理 17

三、对资本充足比率的管理 19

四、对证券投机信用的管理 20

五、对银行控股公司的管理 21

六、对存款风险的管理 23

七、对外资银行的管理 24

一、商业银行资本的作用 27

第一节 商业银行资本的构成 27

第二章 商业银行资本 27

二、银行资本的内容 29

三、银行资本比率的计量 35

四、银行资本构成的分析 44

第二节 银行资本最佳规模与银行价值 49

一、税收盾牌与破产成本 49

二、存款保险与银行价值 52

第三节 银行资本预测与规划 55

一、决定商业银行适度资本额的主要因素 55

二、制定综合的财务计划 57

三、财务杠杆与银行资本 62

四、资本的内部积累 66

五、选择外部资本 72

第三章 商业银行的负债管理 82

第一节 商业银行负债的种类 82

一、支票存款 83

二、定期存款 87

三、储蓄存款 91

四、非存款性借款 91

一、利息成本 96

第二节 负债成本 96

二、经营成本 101

三、准备金比率与可动用资金成本 102

第三节 负债成本分析 104

一、负债成本分析的指标 104

二、负债成本分析 110

第四节 负债风险 113

第五节 商业银行负债策略 116

一、商业银行的资产业务 121

第一节 商业银行的信贷种类 121

第四章 商业银行的信贷管理 121

二、商业银行贷款的种类 122

三、按贷款对象来划分的商业银行贷款 122

四、根据贷款偿还的保证程度来划分的贷款 127

第二节 贷款的信用风险分析 129

一、信用风险函数 129

二、信用风险与借款人的信誉 132

三、贷款偿还来源与现金流量 134

四、信用风险分析模型 139

一、银行贷款与风险溢价 147

第三节 贷款定价 147

二、信用配置模型 150

三、浮动利率定价 154

四、优惠利率与贷款定价 155

五、风险管理与贷款定价 157

二、银行贷款质量评估 16

第四节 贷款质量评估 161

一、商业银行的贷款组合 161

第五节 贷款损失的产生、防范与处理 175

一、贷款损失产生的原因 175

二、贷款损失的预防 178

三、贷款损失的挽回 179

第五章 重要贷款类别的管理 183

第一节 重要贷款类别 183

第二节 工商业贷款 185

一、工商业贷款种类 185

二、工商业贷款的特征 189

三、工商企业的信用分析 192

第三节 不动产贷款 203

一、不动产贷款的特点 203

二、不动产价格与不动产贷款 207

三、不动产贷款的交易市场 207

一、消费者贷款的种类与结构 212

第四节 消费者贷款 212

二、消费者的信用分析 214

三、消费者贷款的准则 216

四、消费者贷款的定价 218

第五节 融资租赁 219

一、融资租赁的特征与类别 219

二、融资租赁项目的条件 221

三、租赁项目的审查 222

四、融资租赁的程序 223

五、融资租赁的租金 226

第六章 商业银行流动性风险与管理 228

第一节 流动性风险的产生与影响因素分析 228

一、流动性风险的产生 228

二、流动性风险与盈利目标的矛盾分析 233

三、影响流动性风险的因素 235

第二节 流动性的来源 241

一、银行流动性的作用 241

二、流动性的内在来源 243

三、流动性的外在来源 244

一、降低利息支出 246

第三节 负债管理的本质与特征 246

二、维持银行与客户的关系 248

三、规避政府管理与约束 249

四、负债管理的两个类型 250

第四节 流动性指标 252

第五节 流动性管理策略 259

一、流动性需求的预测 259

二、流动性计划 265

三、满足流动性需求的策略选择 269

四、保持流动性的方法 271

一、资产负债管理的历史分析 274

第七章 商业银行的资产负债管理 274

第一节 资产负债管理的目标 274

二、资产负债管理的目标 275

三、对控制能力的分析 275

第二节 净利差的构成与分析 279

一、净利差的构成 279

二、利率、规模和结构对净利差的影响 281

第三节 利率敏感性与缺口管理 283

一、缺口的定义 283

二、缺口管理 285

第四节 利率敏感性与商业银行收益 290

第五节 资产负债管理的实践与问题 294

第八章 商业银行证券投资 299

第一节 债券的特征与种类 300

一、债券的特征 300

二、债券的种类 301

第二节 债券价值评估 306

一、债券价值评估公式 307

二、债券收益指标 310

第三节 债券风险分析 316

一、债券的系统风险 316

二、债券的非系统风险 322

三、债券风险的经验指标 330

第九章 商业银行利率风险管理 335

第一节 利率风险与风险回避 335

一、利率风险 335

二、风险回避 336

第二节 持续期避险 338

一、持续期作为现金流量敏感性的指标 338

二、复杂情况下的持续期避险 339

三、债券的持续期与利率风险 347

一、利率调换的定义 351

第三节 利率调换 351

三、作用分析 352

第四节 期货、期权与利率风险 355

一、利率期货的产生与发展 355

二、利率期货的种类 356

三、利率期货风险防范的作用 360

四、期权的避险作用 362

第十章 商业银行的业绩分析与战略规划 366

第一节 商业银行的财务报表 366

一、资产负债表 366

二、损益表 369

三、财务状况变动表 371

第二节 主要财务比率与业绩分析 372

一、主要财务比率 372

二、银行业绩分析 373

第三节 商业银行的战略规划 381

一、商业银行战略规划的内容 381

二、战略规划制定的程序 383

三、战略规划必须分析的要素 385

四、保证战略规划成功的条件 386

主要参考文献 389