税收理论与实践PDF电子书下载

第一节 税收的本质属性 1

第一章 税收的本质和职能作用 1

第二节 税收的社会性质 3

第三节 我国税收职能作用的历史发展 4

第四节 社会主义市场经济条件下税收的作用 9

复习思考题 21

第二章 税收指导思想和原则 22

第一节 我国税收指导思想和原则的沿革 22

第二节 我国现阶段税收指导思想和原则分析 25

第三节 西方国家的税收原则 34

复习思考题 41

第一节 宏观税收负担和税外收费负担 42

第三章 税收负担与税负转嫁 42

第二节 企业和农民税收负担 64

第三节 税收负担转嫁问题 68

复习思考题 76

第四章 税制与税制结构 77

第一节 税制和税制结构的概念及其联系 77

第二节 税制结构和模式的选择 81

第三节 我国税制、税制结构的发展和历史经验 89

第四节 我国现行税制结构和分析 97

复习思考题 105

第五章 税制进一步改革和完善的思路 106

第一节 1994年税制改革的成就和存在的主要问题 106

第二节 “九五”深化税制改革的指导思想、基本原则和目标 114

第三节 “九五”深化税制改革的任务 117

复习思考题 125

第六章 国际税收与涉外税收 126

第一节 国际税收与涉外税收的联系 126

第二节 税收国际惯例 131

第三节 涉外税收负担原则和我国涉外税制 139

第四节 国际税收协定 149

复习思考题 152

第七章 中央与地方税种的划分及管理权限 153

第一节 中央与地方税种划分及其管理权限的国际比较 153

第二节 中央地方税种及其管理权限的划分 159

第三节 税种及管理权限划分的进一步改革 164

复习思考题 169

第八章 增值税 170

第一节 增值税的概念和立法精神 170

第二节 增值税的主要课征制度及其政策精神 176

第三节 增值税的计算缴纳和发票管理 181

第四节 增值税的进一步调整和完善 183

复习思考题 188

第九章 消费税、营业税和城市维护建设税 189

第一节 消费税 189

第二节 营业税 205

第三节 城市维护建设税及教育费附加 214

复习思考题 218

第一节 关税的特点、作用和政策原则 219

第十章 关税 219

第二节 进出口关税的主要课征制度及其政策精神 225

第三节 行邮物品进口税和海关保税制度 229

第四节 关税的进一步改革 233

复习思考题 239

第十一章 内外资两种企业所得税 240

第一节 两种企业所得税的立法精神 240

第二节 两种企业所得税的主要课征制度和差别 242

第三节 两种企业所得税应税所得的确定、计税及其差别 252

第四节 统一内外资两种企业所得税的必要性和改革思路 260

复习思考题 264

第一节 个人所得税的立法精神 265

第十二章 个人所得税 265

第二节 个人所得税的主要课征制度及其政策精神 266

第三节 个人所得税的计算征收 275

第四节 个人所得税转换税制模式的改革设想 281

复习思考题 286

第十三章 资源税和两种土地税 287

第一节 资源税 287

第二节 城镇土地使用税 293

第三节 土地增值税 296

复习思考题 301

第十四章 农（牧）业税 302

第一节 农业税 302

第二节 农业特产税 314

第三节 牧业税 320

第四节 耕地占用税 324

复习思考题 327

第十五章 其他各税 328

第一节 房产税 328

第二节 车船使用税及船舶吨税 332

第三节 固定资产投资方向调节税 335

第四节 印花税 342

第五节 契税 347

复习思考题 358

第十六章 税收优惠和出口退（免）税 359

第一节 确定税收优惠的基本原则 359

第二节 现行主要的税收优惠政策规定 362

第三节 减免税的管理和改革 365

第四节 出口退（免）税的政策规定 368

复习思考题 375

第十七章 税收征收管理及制度 376

第一节 税收征管的原则及作用 376

第二节 税务管理 383

第三节 税款征收方式及税收保障制度 393

第四节 税务稽查 399

复习思考题 405

第十八章 税收征管模式改革 406

第一节 我国税收征管模式的历史沿革 406

第二节 以“纳税申报、集中征收和重点稽查”为核心的税收征管模式 408

第三节 税务代理制度 415

复习思考题 421