掉期理论与实务PDF电子书下载

序言 1

1 概述 1

1．1 掉期的起源及历史 1

1．2 掉期的定义与基本结构 7

1．3 掉期市场的特点和参与者 13

2 掉期的理论及数学基础 19

2．1 掉期的理论基础 19

2．2 掉期的数学基础 24

3 两种最重要的掉期 32

3．1 利率掉期 32

3．2 货币掉期 45

4 掉期的定价与评估 50

4．1 短期掉期的定价方法 51

4．2 长期掉期的定价 58

4．3 掉期市场价值的评估 62

5．1 风险的识别 70

5 掉期的风险管理 70

5．2 风险的量化分析与管理 74

6 掉期的实际操作 89

6．1 掉期业务的组织 89

6．2 掉期业务的计算机处理 97

6．3 ISDA合同介绍 101

7．1 主要国家的税收制度 110

7．2 掉期的会计处理 110

7 掉期的帐务和税收处理 110

7．3 利率掉期的会计处理 117

7．4 货币掉期的会计处理 124

7．5 掉期会计处理中的几个特殊问题 129

7．6 美国税法对掉期税收的有关规定 133

8 掉期的发展趋势 138

8．1 最新发展起来的几种掉期形式 139

8．2 掉期在金融工程中的应用 146

参考文献 154