票据与结算PDF电子书下载

第一章 票据及票据立法 1

第一节 票据 1

一、票据的概念 1

二、票据的特性和功能 2

三、票据权利 6

四、票据义务 9

五、票据关系人 11

第二节 票据行为 14

一、出票 17

二、背书转让 20

三、承兑 23

四、保证 26

第三节 票据保护 27

一、提示 27

二、票据的伪造和票据的变造 29

三、票据抗辩 31

四、拒绝证书 33

五、追索权 34

第四节 票据立法 36

一、票据法概述 36

二、制订我国票据法的意义 39

一、银行结算改革的意义 41

第二章 银行结算 41

第一节 概述 41

二、银行结算的性质 42

三、银行结算的任务 43

四、银行结算的原则 44

五、以票据为主体的银行结算制度 46

六、通过银行办理转帐结算的意义 47

七、银行结算的管理体制 48

八、《上海市票据暂行规定》与《银行结算办法》的关系 49

第三节 结算监督 52

一、结算监督的含义 52

第二节 结算种类 52

二、办理银行结算与执行现金管理暂行条例 54

三、有关执法部门查询、冻结、扣划单位和个人的银行存款的基本规定 55

四、银行在办理单位和个人存款支付时的扣款顺序 56

第四节 结算纪律 57

一、银行办理结算的纪律和责任 57

二、单位和个人办理结算的纪律和责任 58

三、结算罚款的规定 59

第五节 结算的一般规定 60

一、单位、个人办理银行结算的必备条件 600

二、银行收取结算手续费和凭证工本费的基本规定 63

一、票据交换制度 64

第六节 其他 64

二、联行往来制度 72

第三章 汇票——商业汇票 78

第一节 概述 78

一、商业汇票的概念 78

二、商业汇票的特点和作用 79

三、商业信用票据化的意义 81

四、商业承兑汇票和银行承兑汇票的比较 83

五、商业汇票的签发以合法的商品交易为基础 84

一、商业汇票签发的对象 85

第二节 出票 85

二、商业承兑汇票的出票 86

三、银行承兑汇票的出票 88

四、商业汇票出票人在承兑前与承兑后所应承担的责任 89

第三节 承兑 89

一、签发的商业承兑汇票必须经过承兑 89

二、商业承兑汇票的承兑 90

三、商业承兑汇票承兑人的责任 91

四、银行办理商业汇票承兑的手续和责任 92

五、商业汇票承兑期的规定 93

第四节 背书转让 94

一、商业汇票背书转让的作用 94

二、商业汇票的背书转让 95

四、单位在背书转让中的注意事项 96

三、商业汇票背书人的责任 96

五、背书转让时单位的会计核算手续 97

第五节 保证 98

一、商业汇票的保证 98

二、商业汇票保证人的权利和义务 99

第六节 付款 99

一、商业承兑汇票到期日的付款 99

二、银行承兑汇票到期日的付款 101

三、商业承兑汇票到期不获付款的处理 101

四、银行承兑汇票到期日承兑申请人存款帐户内不足支付的处理 102

二、商业汇票贴现与银行一般贷款业务的异同 103

第七节 贴现 103

一、商业汇票贴现的概念 103

三、商业汇票传贴现和再贴现的概念 104

四、贴现后的商业汇票到期的处理 104

五、贴现利息和实付贴现金额的计算 105

六、工业企业办理商业汇票贴现的帐务处理 106

七、商业企业办理商业汇票贴现的帐务处理 106

第八节 其他 107

一、商业汇票的挂失 107

二、商业汇票未使用的注销 107

二、银行汇票的特点和作用 109

一、银行汇票的概念 109

第四章 汇票——银行汇票 109

第一节 概述 109

三、华东三省一市银行汇票与全国银行汇票的主要区别 111

四、银行汇票当场抵用和收妥抵用的含义 112

第二节 出票 113

一、签发银行汇票的手续 113

二、可以签发和解付银行汇票的银行机构 114

第三节 背书转让 115

一、银行汇票的背书转让 115

二、单位或个人在背书转让时的注意事项 115

一、在银行开户的持票人办理转帐时的手续 116

第四节 款项的支付 116

二、未在银行开户的持票人办理转帐时的手续 117

三、银行汇票多余款项的处理 117

四、银行汇票付款期的计算 117

五、银行汇票取现的处理 117

第五节 其他 118

一、银行汇票转汇的处理 118

二、银行汇票退款的处理 118

三、银行汇票挂失的处理 118

第一节 概述 120

一、本票的概念 120

第五章 本票 120

二、本票的特点和作用 121

第一节 概述 121

第二节 出票 122

一、申请签发银行本票的手续 122

二、可以签发和受理银行本系的银行机构 123

第三节 背书转让 124

一、银行本票的流通转让 124

二、单位和个人在背书转让时的注意事项 125

第四节 款项的支付 125

一、银行本票付款期的计算 125

二、银行本票超过付款期的退款处理 125

一、支票的概念 127

第六章 支票 127

二、支票的特点和作用 128

三、支票的种类 130

四、使用单联式支票 131

第二节 出票 132

一、支票的签发 132

二、个体经济户在银行开户使用支票的条件 133

三、个人储蓄存款的支票使用 133

四、临时存款户的支票使用 134

五、支票的付款期 134

六、支票有十天付款期，是否会影响单位匡算头寸 136

七、未完成出票手续的支票进行采购及其管理和控制 137

八、不准签发远期支票 138

九、支票出票人的责任 139

十、出票人签章的作用及其在银行存款户印鉴的留存 139

第三节 背书转让 141

第四节 付款 143

一、支票到银行办理转帐的方式 143

二、支票提示不获付款，持票人可依法追索 145

三、现金支票取现的手续 149

第五节 定额支票 149

第六节 其他 151

一、存款人领用支票的手续 151

二、现金支票可以挂失，转帐支票不能挂失 152

第七章 汇兑结算 154

第一节 概述 154

一、汇兑结算及其优点 154

二、取消“信汇自带”的替代方式 155

一、汇款人办理信汇、电汇结算的手续 155

二、不在银行开户的单位和个人办理信汇、电汇及其结算收费 156

第三节 取款 157

一、汇兑款项支取现金的手续 157

二、汇款在汇入银行分次支取的手续 157

三、汇兑款项久未领取，银行可以主动退汇 158

二、办理退汇的手续 158

第四节 其他 158

一、汇兑款项的转汇手续 158

第八章 委托收款结算 159

第一节 概述 159

一、委托收款概念 159

二、委托收款的特点和作用 160

三、委托收款适用的对象以及办理结算时的注意事项 161

四、专用委托收款结算的对象和用途 162

第二节 发出委托收款 162

一、办理委托收款结算的手续 162

三、“三方交易，直达结算”委托收款的手续 163

二、专用委托收款结算的手续 163

四、代办发货、代理收货的委托收款的手续 164

第三节 付款 164

一、“委托收款付款期的计算 164

第二节 申请汇款 165

二、付款人帐户内无款支付，银行的具体处理 165

三、委托收款结算凭证遭到拒付，银行和有关双方的具体处理 165

第四节 其他 166

附一 信用卡业务简介 168

附二 《上海市票据暂行规定》 171

附三 《上海市票据暂行规定》（修改本）实施细则 185

附四 中国——银行上海市分行退票理由书 187