中国企业境外上市实务与操作PDF电子书下载

第一章 境外上市概述 1

第一节 境外上市的意义 1

第二节 境外上市的方式 12

第三节 境外上市的一般操作程序（公募发行） 19

第四节 在美国私募发行和豁免 40

第二章 境外直接上市 52

第一节 境外上市企业内部操作概述 52

第二节 境外直接上市过程中中介机构的聘请 62

第三节 境外直接上市过程中的企业重组 71

第四节 境外直接上市过程中的资产评估 80

第五节 境外直接上市过程中的股票定价与上市 84

第六节 中国股份制企业境外直接上市实证分析 97

第三章 境外上市的其它方式 106

第一节 间接挂牌上市 106

第二节 存托凭证（DR）上市 132

第三节 境外上市中的可转换债券（CB） 158

第四节 可转换债券（CB）的定价和设计 170

第四章 境外上市的财务与会计 178

第一节 中国企业股票在境外上市的会计调整 178

第二节 企业盈利预测 186

第三节 境外上市企业会计事项的处理方法 190

第四节 股份制企业股票在美国上市的会计处理问题 210

第五章 境外上市的税收和法律问题 220

第一节 境外上市的税收问题 220

第二节 境外上市的法律问题 228

第六章 境外部分交易所上市条件及程序 249

第一节 美国证券市场 249

第二节 多伦多证券交易所 257

第三节 伦敦证券交易所 260

第四节 新加坡证券交易所 267

第五节 澳大利亚证券交易所 273

第六节 东京证券交易所 281

附录：有关法律、法规及规范性文件 288

中华人民共和国公司法（节录） 288

股票发行与交易管理暂行条例（节录） 289

国务院关于股份有限公司境外募集股份及上市的特别规定 291

股份制企业试点办法 297

股份有限公司规范意见 303

关于到香港上市的公司执行《股份有限公司规范意见》的补充规定 336

关于《股份有限公司规范意见》中若干问题的说明 342

到香港上市公司章程必备条款 344

国务院证券委员会、国家体改委关于执行《到境外上市公司章程必备条款》的通知 375

监管合作备忘录 423

股份制试点企业会计制度 430

关于股份制试点企业股票香港上市有关会计处理问题的补充规定 453

财政部关于香港上市的股份制试点企业执行何种会计制度等问题的通知 460

中国证监会、国家外汇管理局关于境外上市企业外汇管理有关问题的通知 461

中国证监会关于境内企业到境外发行股票和上市审批程序的函 463

财政部、国家体改委、国务院证券委关于国内注册会计师执行国内企业境外上市有关业务若干规定的通知 466

中国证监会关于上市辅导机构资格审查及有关问题的通知 468