现代企业内部控制制度PDF电子书下载

第一章 内部控制概论 1

第一节 内部控制发展及其原因 1

第二节 内部控制概念及其演变 9

第三节 内部控制的目标及局限性 19

第二章 内部控制的基本方式 25

第一节 组织规划控制 25

第二节 授权批准控制 31

第三节 文件记录控制 33

第四节 实物保护 42

第五节 职工素质控制 45

第六节 预算控制 47

第七节 编制业绩报告 60

第八节 内部审计 66

第三章 内部控制测试 74

第一节 内部控制测试意义 74

第二节 内部控制测试方法 78

第三节 内部控制测试步骤 80

第四章 营业收入和应收帐款的内部控制及其测试 90

第一节 营业收入业务的内容和特点 90

第二节 营业收入的内部控制的目标和制度 93

第三节 营业收入内部控制制度的测试 106

第五章 购买业务和其他流动负债的内部控制及测试 118

第一节 购买业务和其他流动负债的内容和特点 118

第二节 购买业务和其他流动负债内部控制制度的目标和制度 121

第三节 购买业务和其他流动负债内部控制制度的测试 136

第一节 现金业务的内容和特点 146

第六章 现金的内部控制及其评价 146

第二节 现金业务内部控制制度的目标和制度 149

第三节 现金业务内部控制制度的测试 161

第七章 生产制造和销售成本的内部控制及其测试 171

第一节 生产制造和销售成本的内容和特点 171

第二节 生产制造及存货和销售成本内部控制的目标和制度 176

第三节 生产制造及存货和销售成本内部控制制度的测试 189

第八章 固定资产、递耗资产和无形资产内部控制及其测试 197

第一节 固定资产、递耗资产和无形资产的内容和特点 197

第二节 固定资产、递耗资产和无形资产内部控制的目标和制度 201

第三节 固定资产、递耗资产和无形资产内部控制制度的测试 214

第九章 投资的内部控制及其测试 220

第一节 投资的内容和特点 220

第二节 投资业务内部控制的目标和制度 225

第三节 投资业务内部控制制度的测试 237

第十章 筹资及权益的内部控制及其测试 245

第一节 筹资及权益业务的内容和特点 245

第二节 筹资及权益内部控制的目标和制度 251

第三节 筹资及权益内部控制制度的测试 262

第十一章 电算系统内部控制 270

第一节 电算系统对内部控制的影响 270

第二节 电算系统的一般控制 271

第三节 电算系统的运行控制 277

第十二章 电算系统内部控制测试 282

第一节 电算系统内部控制测试特点 282

第二节 电算系统内部控制评审程序 284

第三节 计算机辅助审计技术及其应用 289