金融稽核审计实务手册PDF电子书下载

一、稽核基础知识 3

1．什么是稽核？ 3

2．什么是金融稽核？ 3

3．我国的金融稽核是怎样产生和发展的？ 4

4，我国进行金融稽核的必要性是什么？ 4

5．金融稽核的特点是什么？ 5

6．金融稽核的任务是什么？ 6

7．金融稽核的作用是什么？ 7

8．金融稽核的职能是什么？ 8

9．金融稽核的对象是什么？ 8

10．金融稽核与金融审计的关系是什么？ 9

11．我国金融稽核的组织体系是怎样构成的？ 10

12．我国金融稽核机构是怎样设置的？ 10

13．金融稽核要遵循哪些原则？ 11

14．稽核人员应具备哪些基本条件？ 12

15．稽核人员的职责范围有哪些？ 13

16．稽核人员的权限有哪些？ 13

17．稽核人员应遵守哪些职业道德？ 14

18．《金融稽核检查处罚规定》的主要内容是什么？ 15

19．金融稽核主要考核指标有哪些？计算公式如何？ 16

20．什么是外部稽核？ 20

21．什么是内部稽核？ 21

22．什么是全面稽核？ 21

23．什么是专项稽核？ 22

24．什么是事前稽核？ 22

25．什么是事后稽核？ 22

28．什么是现场稽核？ 23

26．什么是独立稽核？ 23

27．什么是联合稽核？ 23

29．什么是非现场稽核？ 24

30．什么是委托稽核？ 24

31．什么是后续稽核？ 24

32．金融稽核方法有哪些分类？ 25

33．什么是分析法？怎样使用？ 25

34．什么是顺查法？怎样使用？ 25

35．什么是逆查法？怎样使用？ 26

36．什么是详查法？ 26

37．什么是抽查法？ 26

41．什么是核对法？怎样使用？ 27

40．什么是复核法？ 27

39．什么是审阅法？怎样使用？ 27

38．什么是观察法？怎样使用？ 27

42．什么是盘点法？怎样使用？ 28

43．什么是查询法？怎样使用？ 29

44．怎样运用电子计算机进行稽核？ 29

45．什么是稽核程序？ 30

46．稽核程序的作用是什么？ 30

47．稽核准备阶段应做好哪些工作？ 31

48 什么是稽核工作方案？ 32

49．制定稽核方案应坚持哪些原则？ 32

50．什么是稽核通知书？ 32

51．稽核实施阶段应做好哪些工作？ 33

52．什么是稽核工作底稿？主要作用是什么？ 35

53．编写稽核工作底稿应坚持哪些原则？ 35

55．稽核终结阶段应做好哪些工作？ 36

54．常用的稽核取证方法有几种？ 36

56．什么是稽核报告？其内容包括哪些部分？ 38

57．稽核报告有什么作用？ 38

58．撰写稽核报告应遵循哪些原则？ 39

59．什么是稽核结论和处理决定？ 40

60．稽核结论和处理决定应遵守哪些原则？ 40

61．稽核处罚有哪些类型？ 40

62．稽核处理的依据和范围有哪些？ 41

63．什么是稽核档案？其作用如何？ 41

二、人民银行稽核实务 45

1．怎样对银行信贷计划执行情况进行稽核？ 45

2．怎样对非银行金融机构信贷计划执行情况进行稽核？ 46

3．怎样对货币投放、回笼计划完成情况进行稽核？ 47

4．怎样对再贷款和专项贷款质量进行稽核？ 49

5．怎样对再贷款管理情况进行稽核？ 50

6．怎样对短期贷款进行稽核？ 52

7．怎样对再贴现业务进行稽核？ 54

8．怎样对专项贷款管理情况进行稽核？ 55

9．怎样对专项贷款投向、条件进行稽核？ 56

10．怎样对专项贷款发放、使用进行稽核？ 57

11．怎样对专项贷款的期限、利率进行稽核？ 58

12．怎样对专项贷款效益进行稽核？ 60

13．怎样对委托贷款及资金划转进行稽核？ 61

14．怎样对利率管理及执行情况进行稽核？ 62

15．怎样对划缴财政性存款进行稽核？ 64

16．怎样对划缴一般性存款进行稽核？ 65

17．怎样对金融机构设置和撤并进行稽核？ 66

18．怎样对同业拆借管理进行稽核？ 67

19．怎样对企业债券发行审批管理进行稽核？ 68

20．怎样对企业内部集资管理进行稽核？ 70

21．怎样对短期融资券管理进行稽核？ 71

22．怎样对债券转让管理进行稽核？ 72

23．怎样对货币发行业务进行稽核？ 74

24．怎样对货币发行会计核算业务进行稽核？ 75

25．怎样对发行库管理情况进行稽核？ 76

26．怎样对发行基金调拨业务进行稽核？ 77

27．怎样对货币投放与回笼业务进行稽核？ 77

28．怎样对残损伤券销毁业务进行稽核？ 78

29．怎样对金银管理情况进行稽核？ 79

30．怎样对金银收购业务进行稽核？ 80

31．怎样对金银配售业务进行稽核？ 81

33．怎样对国库管理情况进行稽核？ 82

32．怎样对金银出人国境管理情况进行稽核？ 82

34．怎样对预算资金收纳、报解业务进行稽核？ 83

35．怎样对国库款支拨业务进行稽核？ 84

36．怎样对预算收入退库业务进行稽核？ 86

37．怎样对国库会计核算业务进行稽核？ 87

38．怎样对代理国家债券业务进行稽核？ 88

39．怎样对外汇管理进行稽核？ 90

40．怎样对贸易外汇收支管理进行稽核？ 94

41．怎样对非贸易外汇收支管理进行稽核？ 96

42．怎样对出国团组外汇管理进行稽核？ 98

43．怎样对上缴中央外汇和留成外汇管理进行稽核？ 102

44．怎样对对公单位现汇帐户管理进行稽核？ 103

45．怎样对外汇调剂业务进行稽核？ 105

46．怎样对外债管理情况进行稽核？ 106

47．怎样对“三资”企业外汇管理情况进行稽核？ 108

48．怎样对外汇额度帐务核算业务进行稽核？ 112

49．怎样对提供外汇担保情况进行稽核？ 114

50．怎样对违反外汇管理行为查处情况进行稽核？ 115

51．怎样对会计制度执行情况进行稽核？ 119

52．怎样对会计科目和会计凭证进行稽核？ 119

53．怎样对帐务组织和记帐程序进行稽核？ 121

54．怎样对会计报表进行稽核？ 122

55．怎样对有价单证（重要空白凭证）管理进行稽核？ 123

56．怎样对联行往来帐进行稽核？ 124

57．怎样对联行汇差进行稽核？ 125

58．怎样对联行往来帐务年度结转帐务核算进行稽核？ 126

59．怎样对联行印鉴、密押、报单管理进行稽核？ 126

60．怎样对结算业务进行稽核？ 127

62．怎样对财务计划编制和执行情况进行稽核？ 130

61．怎样对财务规章 制度执行情况进行稽核？ 130

63．怎样对营业收入情况进行稽核？ 131

64．怎样对其他业务收入进行稽核？ 133

65．怎样对金融机构往来收入进行稽核？ 134

66．怎样对各项利息支出进行稽核？ 134

67．怎样对业务费支出进行稽核？ 136

68．怎样对各项税利解缴情况进行稽核？ 137

69．怎样对营业外支出进行稽核？ 138

70．怎样对经营资金进行稽核？ 138

71．怎样对内部资金进行稽核？ 139

72．怎样对专用基金进行稽核？ 139

73．怎样对固定资产进行稽核？ 141

74．怎样对低值易耗品进行稽核？ 142

75．怎样对暂收、暂付款项进行稽核？ 143

1．工商银行稽核应包括哪些内容？ 147

三、工商银行稽核实务 147

2．怎样对信贷计划进行稽核？ 148

3．怎样对信贷资金管理进行稽核？ 149

4．怎样对信贷资金调剂进行稽核？ 149

5．怎样对信贷资金调拨进行稽核？ 150

6．怎样对信贷政策执行情况进行稽核？ 152

7．怎样对信贷总额进行稽核？ 153

8．怎样对贷款投向进行稽核？ 153

9．怎样对贷款的经济效益进行稽核？ 154

10．怎样对贷款的保证进行稽核？ 155

11．怎样对贷款的归还进行稽核？ 156

12．怎样对贷款的利息进行稽核？ 156

13．怎样对贷款的程序进行稽核？ 157

14．怎样对贷款合同进行稽核？ 158

15．怎样稽核工业周转贷款？ 159

16．怎样稽核流动基金贷款？ 159

17．怎样稽核临时贷款？ 160

18．怎样稽核卖方信贷？ 161

19．怎样稽核专用基金贷款？ 162

20．怎样稽核科技开发贷款？ 163

21．怎样稽核商品周转贷款？ 164

22．怎样稽核商业临时贷款？ 165

23．怎样稽核结算贷款？ 166

24．怎样稽核票据贴现贷款？ 167

25．怎样稽核特种贷款？ 168

26．怎样稽核专项储备贷款？ 169

27．怎样稽核联营贷款？ 170

29．怎样稽核网点设施贷款？ 171

28．怎样稽核副食品基地贷款？ 171

30．怎样稽核科研开发贷款？ 172

31．怎样稽核城镇集体商业贷款？ 174

32．怎样稽核城镇个体经济贷款？ 175

33．怎样稽核大修理贷款？ 176

34．怎样稽核小额设备贷款？ 176

35．怎样稽核小额技术改造贷款？ 177

36．怎样对银行结算政策原则的执行情况进行稽核？ 177

37．怎样稽核结算帐户的设置？ 177

38．怎样稽核结算帐户的使用？ 178

39．怎样对结算纪律的执行情况进行稽核？ 179

40．怎样对汇兑结算进行稽核？ 180

42．怎样对托收承付进行稽核？ 181

41．怎样对支票结算进行稽核？ 181

43．怎样对委托收款进行稽核？ 182

44．怎样对同城托收无承付结算进行稽核？ 183

45．怎样对提入保证金类结算进行稽核？ 183

46．怎样对储蓄政策原则的执行情况进行稽核？ 184

47．怎样对储蓄基本制度执行情况进行稽核？ 185

48．怎样对储蓄帐务核算进行稽核？ 186

49．怎样对储蓄业务的其他方面进行稽核？ 187

50．怎样对储蓄费用的管理进行稽核？ 189

51．怎样对储蓄代办机构进行稽核？ 190

52．怎样对抵押贷款进行稽核？ 191

53．怎样对代理国库业务管理进行稽核？ 192

54．怎样对预算收入的报解进行稽核？ 193

55．怎样对预算支出进行稽核？ 194

56．怎样进行国库券业务的稽核？ 195

57．怎样对银行会计科目进行稽核？ 196

58．怎样对银行会计凭证进行稽核？ 197

59．怎样对会计报表进行稽核？ 198

60．怎样对帐务组织和帐务处理程序进行稽核？ 199

61．如何对联行往来进行稽核？ 201

62．如何对现金收付业务进行稽核？ 202

63．如何对财务计划进行稽核？ 204

64．工商银行的财务收入包括哪些内容？ 206

65．如何对利息收入进行稽核？ 206

66．如何对业务收入进行稽核？ 207

67．如何对其他收入进行稽核？ 208

68．如何对财务支出进行稽核？ 208

69．如何对固定资产进行稽核？ 209

71．如何对税款解缴进行稽核？ 211

70．如何对专用基金进行稽核？ 211

72．如何对营业外收支进行稽核？ 212

四、农业银行稽核实务 217

1．怎样稽核信贷计划编制的正确性和可靠性？ 217

2．如何对信贷计划执行情况进行稽核？ 217

3．信贷资金管理稽核的主要内容包括哪些？ 218

4．现金计划编制稽核的重点是什么？ 220

5．如何稽核现金计划执行情况？ 221

6．现金管理稽核的主要内容有哪些？ 222

7．怎样稽核信贷方针政策执行情况？ 223

8．信贷基本原则稽核的重点是什么？ 224

9．贷款基本条件的稽核包括哪些内容？ 225

10．贷款程序的稽核要点是什么？ 225

11．贷款方式的稽核内容有哪些？ 226

12．怎样稽核信贷资产监测考核制度执行情况？ 227

14．国营农业贷款稽核的主要内容有哪些？ 228

13．怎样稽核信贷制裁制度执行情况？ 228

15．怎样稽核合作农业贷款？ 229

16．土地治理与开发贷款重点稽核什么？ 229

17．怎样稽核扶贫专项贴息贷款？ 230

18．工业贷款对象和种类的稽核要点有哪些？ 231

19．怎样稽核国营工业流动资金贷款？ 231

20．怎样稽核国营工业技术改造贷款？ 232

21．怎样稽核国营工业基本建设贷款？ 233

22．乡镇企业贷款稽核的主要内容是什么？ 233

23．商业贷款对象和种类的稽核要点有哪些？ 234

24．怎样稽核一般商品流转贷款？ 236

25．怎样稽核贷款物资保证？ 236

27．怎样稽核一般逾期贷款？ 237

26．票据贴现稽核的要点是什么？ 237

28．怎样稽核呆滞贷款？ 238

29．怎样稽核呆帐贷款？ 239

30．贷款效益稽核包括哪些内容？ 239

31．存款帐户管理稽核的要点有哪些？ 240

32．储蓄政策执行情况的稽核重点是什么？ 240

33．储蓄原则执行情况稽核的要点有哪些？ 241

34．储蓄存款基本制度执行情况稽核的内容是什么？ 242

35．怎样稽核储蓄事后监督制度执行情况？ 243

36．储蓄宣传费稽核的主要内容是什么？ 243

37．如何稽核储蓄代办费的管理情况？ 244

38．怎样稽核储蓄存款完成情况？ 244

39．怎样稽核财务计划编制情况？ 245

40．怎样稽核利息收支情况？ 245

42．怎样稽核营业外收入？ 246

41．怎样稽核其他业务收入？ 246

43．怎样稽核成本和费用？ 247

44．怎样稽核税金解缴情况？ 247

45．怎样稽核成本考核情况？ 248

46．如何稽核财务决算？ 248

47．如何稽核费用摊销情况？ 249

48．如何稽核损益情况？ 250

49．内部资金管理稽核的内容包括哪些？ 251

50．怎样稽核信贷基金？ 251

51．怎样稽核固定资产资金？ 252

52．怎样稽核利润留成资金？ 252

53．怎样稽核暂收、暂付款项？ 253

54．财务管理稽核的主要内容是什么？ 254

55．资金和财产多缺稽核的重点是什么？ 254

56．怎样稽核基建财务决算？ 255

57．会计帐簿的稽核内容有哪些？ 256

58．怎样稽核会计报表？ 257

59．怎样稽核联行往来帐务？ 258

60．联行印、押、证管理稽核的内容是什么？ 259

61．怎样稽核联行汇差清算？ 260

62．出纳业务稽核的主要内容有哪些？ 261

63．怎样稽核现金收付业务？ 261

64．票样管理和反假票稽核的重点是什么？ 262

65．库房管理和现金运送稽核的主要内容有哪些？ 263

66．怎样稽核金银及有价单证管理？ 264

67．结算原则执行情况稽核的要点是什么？ 265

68．结算帐户稽核应把握的重点是什么？ 266

69．结算方式稽核的内容是什么？ 267

71．外汇业务稽核的主要内容是什么？ 268

70．结算纪律稽核的重点有哪些？ 268

72．怎样稽核国际汇款业务？ 269

73．怎样稽核外汇交易业务？ 270

74．怎样稽核中间贷款业务？ 271

75．怎样稽核非贸易票据托收业务？ 272

76．怎样稽核外汇存款业务？ 273

77．怎样稽核外汇贷款业务？ 274

78．怎样稽核外汇贷款的合规性？ 275

79．怎样稽核外汇贷款期限及利率执行情况？ 275

80．怎样稽核外汇贷款质量？ 276

81．怎样稽核外汇贷款效益？ 277

82．怎样稽核出口贸易结算业务？ 278

83．怎样稽核进口贸易结算业务？ 279

84．怎样稽核外汇担保业务？ 280

85．怎样稽核信托存款？ 282

86．怎样稽核信托贷款？ 282

87．怎样稽核信托代理业务？ 283

88．怎样稽核信托租赁业务？ 284

89．农业银行电脑业务稽核有哪些内容？ 285

五、中国银行稽核实务 289

1．怎样稽核会计科目？ 289

2．怎样稽核会计凭证？ 289

3．怎样稽核代理国家外汇买卖？ 290

4．怎样对利息计算进行稽核？ 291

5．如何对会计报表进行稽核？ 292

6．怎样对决算前准备工作的完成情况进行稽核？ 292

7．怎样稽核决算报表？ 293

9．怎样稽核承受经营风险能力？ 294

8．怎样稽核财务计划和经济指标完成情况？ 294

10．怎样对财务收入进行稽核？ 295

11．怎样对各项支出进行稽核？ 295

12．怎样对利润分配进行稽核？ 296

13．怎样对内部资金进行稽核？ 297

14．怎样对财产管理进行稽核？ 297

15．怎样对帐户的开立、使用和管理进行稽核？ 297

16．怎样对存款的利息支出进行稽核？ 298

17．如何稽核储蓄存款多付、少付和不付利息的情况？ 298

18．如何稽核利息支出及应付利息？ 299

19．如何对储蓄存款挂失、异地托收及长期不动户进行稽核？ 299

20．如何对代办、合办储蓄所进行稽核？ 300

21．如何对现金收付进行稽核？ 301

22．如何对尾数箱管理进行稽核？ 301

24．怎样稽核人民币全国联行往来？ 302

23．如何对现钞运送进行稽核？ 302

25．怎样稽核全国联行外汇往来？ 304

26．怎样稽核本外币内部往来？ 305

27．怎样稽核同城人民银行往来？ 305

28．怎样稽核同业往来？ 305

29．如何稽核国外开来信用证？ 306

30．如何稽核出口托收？ 308

31．如何稽核进口开证？ 308

32，如何稽核进口代收？ 310

33．如何稽核外币兑换？ 310

34．如何稽核旅行支票兑付？ 311

35．如何稽核旅行信用证兑付？ 312

36．如何稽核信用卡兑付？ 312

37．如何稽核兑换手续费收入？ 313

2．建设银行财务审计的主要内容是什么？ 317

六、建设银行稽核（审计）实务 317

1．建设银行审计的主要内容是什么？ 317

3．怎样确定财务审计的程序和方法？ 318

4．怎样审计财务计划的执行和结果？ 320

5．建设银行营业收入由哪些构成？ 321

6．怎样审计利息收入？ 322

7．怎样审计手续费收入？ 322

8．怎样审计代征建筑税手续费收入？ 323

9．怎样审计外汇买卖损益？ 323

10．怎样审计出纳长款收入？ 324

11．怎样审计金融机构往来收入？ 324

13．怎样审计物料变价收入？ 326

14．怎样审计结算罚款收入？ 326

15．建设银行营业支出由哪些构成？如何审计？ 327

16．怎样审计利息支出？ 328

17．怎样审计对公存款利息支出？ 328

18．怎样审计储蓄存款利息支出？ 329

19．怎样审计金融机构往来利息支出？ 330

20．怎样审计联行汇差？ 331

21．怎样审计联行汇差资金利息？ 331

22．怎样审计邮电费、公杂费、房租费？ 332

23．怎样审计职工福利费、工会经费和教育经费？ 333

24．怎样审计职工工资和补助工资？ 333

25．怎样审计安全防卫费？ 334

26．怎样审计劳动保护费、保险费？ 334

27．怎样审计会议费、差旅费？ 335

28．怎样审计印花税、车船使用税、房产税、奖金税、土地使用税缴纳情况？ 335

29．怎样审计固定资产投资方向调节税？ 336

30．怎样审计呆帐准备金？ 337

31．怎样审计投资风险准备金？ 337

33．怎样审计暂付款？ 338

34．怎样审计待摊费用？ 338

32．怎样审计暂收款？ 338

35．怎样审计利润留成资金？ 339

36．怎样审计专用基金其他收入？ 339

37．怎样审计业务发展基金、职工福利基金和奖励基金？ 340

39．怎样审计更新改造资金？ 341

40．怎样审计专项拨款？ 341

38．怎样审计利润分配？ 341

41．怎样审计专项工程支出？ 342

42．怎样审计成本率、成本降低率？ 342

43．怎样审计费用率、费用降低率？ 343

44．怎样审计信贷基金？ 344

45．怎样审计联营企业及投资收入？ 344

46．怎样审计附属企业利润？ 345

47．怎样审计专项控购商品？ 345

48．怎样审计资金与财产盈亏？ 346

49．怎样审计内部控制制度？ 347

50．建设银行信贷审计的主要内容是什么？ 348

51．如何确定信贷审计的方法和程序？ 348

52．怎样审计信贷计划的执行情况及结果？ 350

53．怎样审计信贷规模？ 351

54．怎样审计信贷资金管理情况？ 351

55．怎样审计贷款结构？ 352

56．怎样审计贷款的经济效益？ 353

57．怎样审计基建贷款？ 354

58．怎样审计技术改造贷款？ 355

59．怎样审计金融租赁业务？ 356

60．怎样审计流动资金贷款？ 357

61．怎样审计拆借资金？ 358

62．怎样审计信贷业务经营的合规性？ 359

63．怎样审计贷款发放的合规性？ 360

64．怎样审计不合理贷款的占用情况？ 361

65．怎样审计逾期贷款和呆滞贷款的占用情况？ 362

66．怎样审计贷款管理制度执行情况？ 362

67．怎样审计公款私存？ 363

68．怎样审计储蓄利率政策执行情况？ 364

69．怎样审计划缴国库款、财政性存款和缴存存款准备金？ 365

70．怎样审计利率政策执行情况？ 367

71．怎样审计结算业务？ 367

1．信托投资公司审计的主要内容是什么？ 371

七、信托投资公司稽核（审计）实务 371

2．信托投资公司财务审计的主要内容是什么？ 372

3．怎样确定财务审计的方法？ 374

4．信托投资公司营业收入由哪些构成？ 377

5．怎样审计手续费收入和咨询费收入？ 378

6．怎样审计证券买卖损益？ 378

7．怎样审计营业外收入？… 379

8．怎样审计投资收益？ 379

22．怎样审计内部控制制度？ 38

9．信托投资公司营业支出由哪些构成？ 380

10．怎样审计手续费支出？ 380

11．怎样审计固定资产修理费？ 380

12．怎样审计摊销费？ 381

13．怎样审计低值易耗品？ 381

14．怎样审计营业费用？ 382

15．怎样审计营业外支出？ 382

16．怎样审计暂收款？ 383

17．怎样审计暂付款？ 384

18．怎样审计固定资产？ 384

19．怎样审计在建工程？ 385

20．怎样审计外币兑换？ 386

21．怎样审计所有者权益？ 387

23．怎样审计专项控购商品？ 389

24．怎样审计财务报表？ 389

25．怎样审计合并财务报表？ 390

26．怎样审计信贷计划的执行及结果？ 391

27．怎样审计贷款风险管理情况？ 392

28．怎样审计贷款管理制度执行情况？ 392

29．信托业务审计的主要内容是什么？ 393

30．怎样审计信托存、贷款？ 393

31．怎样审计委托存、贷款？ 394

32．怎样审计拆借资金？ 395

33．怎样审计进口业务？ 395

34．怎样审计境外借入款？ 396

35．怎样审计出口业务？ 397

36．怎样审计境内投资？ 398

37．怎样审计境外投资？ 398

38．怎样审计融资性租赁业务？ 399

39．怎样审计代理业务？ 400

40．怎样审计外汇担保？ 400

41．怎样审计固定资产贷款？ 401

42．怎样审计外汇业务？ 402

12．建设银行营业外收入由哪些构成？如何审计？ 925