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第一章 中国现行所得税制度概述 1

第一节 税种设置 1

第二节 税收立法 2

第三节 涉外税收 4

第二章 企业所得税 6

第一节 企业所得税概述 6

第二节 纳税人和征税对象 15

第三节 应纳税所得额的确定 19

第四节 资产的税务处理 50

第五节 税率 71

第六节 减免税规定 72

第七节 企业对外投资收入的税务处理 82

第八节 所得税会计 91

第九节 企业清算所得税 97

第十节 企业所得税汇算清缴 100

附表 105

2—1：企业所得税纳税申报表 105

2—2：企业所得税纳税调整项目表 106

2—3：企业减免项目表 107

2—4：联营企业分利、股息收入纳税表 108

附注：企业所得税纳税申报表填表说明 109

第三章 外商投资企业和外国企业所得税 114

第一节 外商投资企业和外国企业所得税法的适用范围 115

第二节 应纳税所得额的计算 124

第三节 营业收入的确认和成本、费用的列支 139

第四节 资产的税务处理 151

第五节 关联企业的税务处理 159

第六节 应纳所得税额的计算和纳税申报 163

第七节 投资所得 171

第八节 减免税规定 184

第九节 双重征税的消除和避免双重征税协定 202

第十节 外国企业常驻代表机构 213

第十一节 国际运输业务 223

附表 230

3—1：我国对外签订避免双重征税协定一览表 230

3—2：中国对外签订税收协定股息、利息、特许权使用费限制税率一览表 237

3—3：执行税收协定对利息所得征免税参照表 241

3—4：在我国享受利息免征预提所得税的对方银行、金融机构中、外文名称对照表 244

3—5：我国对外签订避免双重征税协定有关消除双重征税方法和饶让抵免规定一览表 248

3—6：中国居民身份证明 304

3—7：外国居民享受避免双重征税协定待遇申请表 305

3—8：外商投资企业和外国企业季度所得税申报表 308

3—9：外商投资企业和外国企业年度所得税申报表 311

第四章 个人所得税 315

第一节 个人所得税概述 315

第二节 纳税人及其纳税义务 324

第三节 课税所得和适用税率 330

第四节 减免税规定 338

第五节 应纳税所得额和应纳税额的计算 344

第六节 征收方式和税款缴纳 362

第七节 违法行为的特殊处理 370

第八节 个人所得税申报表和有关报表 372

附表 373

4—1：个人所得税月份申报表 373

4—2：个人所得税年度申报表 377

4—3：扣缴个人所得税报告表 380

4—4：个体工商户所得税月份申报表 383

4—5：个体工商户所得税年度申报表 387

4—6：个人承包承租经营所得税月份（或分次）申报表 390

4—7：个人承包承租经营所得税年度申报表 393

4—8：特定行业个人所得税月份申报表 396

4—9：特定行业个人所得税年度申报表 399

4—10：支付个人收入明细表 402

第五章 税收征收管理制度 403

第一节 税务登记、账证管理和纳税申报 404

第二节 税款征收与纳税检查 418

第三节 税收法律责任 425

第四节 税务行政复议 432

第五节 税务行政诉讼 440

一、中华人民共和国企业所得税暂行条例 448

附录： 448

二、中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则 452

三、中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法 466

四、中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则 473

五、中华人民共和国个人所得税法 499

六、中华人民共和国个人所得税法实施条例 505

七、中华人民共和国税收征收管理法 514

八、中华人民共和国税收征收管理法实施细则 527

主要参考书和资料来源 542