实用财务会计查帐手册 税收分册PDF电子书下载

第一章 税务检查基础 1

1 税务检查的概念 1

2 税务检查的必要性 2

3 税务检查的作用 4

4 税务检查应坚持的原则 5

5 税务检查的内容 7

6 对“税务违章”处理的政策界限 8

7 申诉复议与检举揭发 11

8 纳税人、扣缴义务人和办税人员 12

9 税务查帐与审计、会计检查的异同 13

10 税务登记制度的检查 16

11 纳税鉴定的检查 19

12 税款征收方法的检查 21

13 税务检查的形式 23

14 税务查帐的一般方式 25

15 税务检查的步骤 28

16 税务检查中调整企业帐务的原则 32

17 税务检查查帐报告的内容与要求 36

18 纳税申报表的检查 37

19 纳税环节的检查 40

20 减税、免税的检查 44

21 发货票与银钱收据的检查 46

22 会计报表的审查 48

23 资产负债表的审查 50

24 利润表的审查 52

25 商品产品成本表、商企费用明细项目资料的审查 54

26 应交税金的审查 56

27 会计凭证的检查 58

28 检查帐簿的一般方法 60

第二章 各税种的基本规定和税务检查 63

29 产品税的征税对象和纳税人 63

30 产品税的纳税地点和纳税时间 64

31 产品税纳税范围的检查 66

32 产品税应税产品的检查 68

33 产品税应税产品归属税目的检查 69

34 工业企业产品销售收入的检查 70

35 对带包装产品的计税依据与包装物租金、押金的检查 73

36 烟类产品计税依据的特殊规定与检查 76

37 酒类产品计税依据的特殊规定与检查 79

38 使用高价原油加工的成品油缴纳产品税的特定办法 82

39 电力应纳产品税的检查 83

40 工业企业自产自用、委托加工的产品应纳产品税的检查 84

41 产品税减、免税的检查 87

42 商业企业收购农副产品缴纳产品税的检查 89

43 商业企业生产加工业务应纳产品税的检查 90

44 增值税的征税对象和纳税人 91

45 增值税的纳税地点、纳税时间和交纳办法 92

46 增值税纳税范围的检查 94

47 增值税应税产品销售收入额的检查 97

48 增值税扣除项目范围及金额的基本规定 100

49 应纳增值税额的计算方法 102

50 对购进扣除额的检查 105

51 以“生产费用明细表”为主要数据计算扣除税额的检查 107

52 以“商品产品成本表”和“主要产品单位成本表”为主要数据计算扣除税额的检查 110

53 以销售产品成本中实际发生的外购扣除项目作为主要数据计算扣除税额的检查 112

54 以生产费用明细帐为主计算扣除税额的检查 113

55 增值税适用税率的检查 115

56 增值税减、免税的检查 117

57 营业税的征税对象和纳税人 119

SS 营业税的纳税地点、纳税时间和缴纳办法 120

59 营业税计税依据与征税范围的检查 122

60 营业税减、免税的基本规定 125

61 营业税减免的检查 127

62 商业批发企业购进商品总成本的检查 129

63 运入在途商品的检查 131

64 商业企业批发商品销售收入的检查 132

65 商业批发企业已销商品购销差价的检查 135

66 按销货收款方式和销售收入登记时间检查零售商品销售收入 137

67 按经济业务内容检查商品销售收入 140

68 代销商品业务的检查 142

69 零售企业附营业务收入的检查 143

7o 饮食业营业收入的检查 145

71 旅店业营业收入的检查 148

72 照相业营业收入的检查 149

73 洗染、浴池、理发业营业收入的检查 150

74 建筑业营业税计税依据的检查 152

75 城市维护建设税的计税依据和纳税人 154

76 城市维护建设税的纳税地点和缴纳办法 155

77 城市维护建设税的税率和减免税规定 155

78 城市维护建设税的纳税检查 156

79 教育费附加的计征依据和缴纳单位 156

81 教育费附加的附加率和减免征收规定 157

80 教育费附加的缴纳地点和缴纳办法 157

82 教育费附加缴纳的检查 158

83 工商统一税的检查 158

84 盐税的征收对象和纳税人 161

85 盐税的纳税地点、纳税时间、计征方法和缴纳期限 162

86 盐税减、免税的基本规定 163

87 盐税的纳税检查 164

88 资源税的征收对象和纳税人 167

89 资源税的特点和纳税地点 168

90 资源税的计税依据、计税方法和征收方法 169

91 资源税的定额标准 170

92 资源税的减、免税规定 171

93 资源税的纳税检查 172

94 烧油特别税的征税对象、纳税人和代收代缴义务人 173

95 烧油特别税的特点和纳税期限 174

96 烧油特别税的适用税率 175

97 烧油特别税的减、免税规定 175

98 油特别税的纳税检查 176

99 国营企业所得税的征税对象和纳税人 178

100 国营企业所得税的计税依据 179

101 国营企业大、中、小型划分标准和所得税适用税率 181

102 国营企业所得税的纳税地点、计税方法和缴纳办法 183

103 国营企业所得税减、免税的基本规定 185

104 国营企业应纳税所得额的检查内容与程序 186

105 生产费用的检查内容与一般方法 189

106 从材料核算范围检查材料成本 190

107 检查材料收入成本的帐务依据 192

108 外购材料实际成本的检查 193

109 委托加工材料和自制材料的成本检查 195

110 材料耗用数量的检查 197

111 实材料实际库存 198

112 检查耗用材料单位成本 200

113 材料成本差异的检查 201

114 低值易耗品的检查 203

115 费用成本的检查 205

116 管理费用的检查 206

117 财务费用的检查 209

118 坏帐准备的检查 210

119 待摊费用的检查 212

120 预提费用的检查 213

121 生产费用在各种产品之间分配的检查 215

122 生产费用在产成品与在产品之间分配的检查 217

123 结转产成品产量与成本的检查 218

124 固定资产检查内容 219

125 基建借款、长期借款购建固定资产的检查 220

126 购建、扩建固定资产原值的检查 222

127 调入转入固定资产原值的检查 224

128 减少固定资产原值的检查 225

129 计提固定资产折旧的基本规定 226

130 固定资产折旧的检查 228

131 固定资产修理支出的检查 230

132 工业企业销售成本的检查 231

133 销售费用的检查 233

134 资费用检查的内容 235

135 工资总额组成的规定 236

136 实行工效挂钩企业提取工资基金帐务的检查 238

137 实行工效挂钩企业提取工资增长基金额度的检查 240

138 未实行工效挂钩企业工资支出与分配的检查 244

139 工资附加费的检查 246

140 工资结算的检查 248

141 营业外收入的检查 249

142 营业外支出的检查 251

143 技术转让费、技术开发费、新产品试制费的检查 254

144 联营企业利润分配的检查 256

145 国外来料加工装配业务的检查 259

146 治理“三废”产品利润的检查 261

147 税前利润用于归还基建借款的检查 262

148 税前利润用于归还专项借款、融资租赁费的检查 263

149 采用售价金额核算零售企业商品销售成本的检查 265

150 采用进价核算的零售企业商品销售成本的检查 267

151 按开支范围检查商业企业费用支出 269

152 商品削价准备金的检查 271

153 包装物的检查 272

154 商业企业固定资产折旧及修理费的检查 275

155 商业企业营业外收入的检查 276

156 商业企业营业外支出的检查 278

157 饮食业原材料成本的检查 280

158 饮食业产品成本的检查 282

169 照相业、洗染业营业成本与营业外收支的检查 283

160 建筑企业利润构成与检查 284

161 检查建筑企业工程成本的一般方法 286

162 建筑企业百元产值工资含量包干的检查 288

163 建筑企业独立费用的检查 289

164 建筑企业分配人工成本的检查 292

165 建筑企业机械使用费的检查 294

166 建筑企业其他直接费的检查 296

167 建筑企业管理费用的构成 297

168 建筑企业管理费用的检查 300

169 建筑企业机械作业成本的检查 302

170 集体企业所得税的征税对象和纳税人 304

171 集体企业所得税的计税依据与检查 305

172 集体企业所得税的纳税地点、纳税期限和缴纳办法 307

173 集体企业所得税适用税率的检查 308

174 集体企业所得税减、免税的检查 309

175 集体企业几项财务处理税收征管的规定 311

176 私营企业所得税的征税对象和纳税人 315

177 私营企业所得税的计税依据 315

178 私营企业所得税的纳税地点、纳税期限和缴纳办法 317

179 私营企业所得税的适用税率和减、免税规定 318

180 私营企业所得税计税依据的检查 320

181 私营企业所得税减、免税的检查 322

182 城乡个体工商业户所得税的基本规定 323

183 城乡个体工商户所得税的检查 325

184 外商投资企业成本费用检查的原则 328

185 外商投资企业销售收入、销售成本的检查 330

186 外商投资企业工资支出的检查 332

187 外商投资企业财务费用的检查 334

188 外商投资企业固定资产折旧的检查 335

189 外商投资企业开办费的检查 338

190 外商投资企业制造费、销售费、管理费开支范围的检查 339

191 外商投资企业土地使用费的检查 341

192 外商投资企业递延投资损失的检查 342

193 外商投资企业其他递延支出的检查 343

194 外商投资企业营业外收支的检查 345

195 外商投资企业和外国企业所得税的征税对象、计税依据、纳税人 346

196 外商投资企业和r国企业所得税的税率、减免规定及纳税检查 347

197 个人所得税的征税对象、纳税人和扣缴义务人 349

198 个人所得税的纳税地点、纳税期限和征收方法 351

199 个人所得税的计税依据 351

200 个人所得税的适用税率 352

201 个人所得税的减免规定 353

202 个人所得税的抵免规定 354

203 个人所得税的纳税检查 355

204 奖金税的征税对象和纳税人 358

205 奖金税的纳税地点、纳税期限和缴纳办法 361

206 奖金税的计税依据 362

207 奖金税计税依据的检查 363

208 奖金税免税限额的检查 364

209 奖金来源的检查 366

210 对纳税人实发奖金总额的检查 368

211 计税工资的检查 371

212 计税职工人数的检查 374

213 奖金税免税政策的主要规定 376

214 奖金税免税政策的检查 379

215 奖金税适用税率的检查 380

218 奖金税计算方法的检查 382

217 奖金税财务、会计处理的检查 383

218 工资调节税的征税对象和纳税人 384

319 工资调节税的纳税地点、纳税期限和缴纳办法 386

220 工资调节税的计税依据 386

221 实行工资调节税企业工资总额基数核定的内涵 387

222 工资调节税征税范围的检查 389

223 上年工资总额基数的检查 389

224 当年实发工资总额的检查 392

225 工资调节税适用税率的检查 396

226 工资调节税减、免税的检查 397

227 工资调节税计算方法的检查 400

228 资调节税帐务处理的检查 401

229 个人收入调节税的征税对象、纳税人和扣缴义务人 402

230 个人收入调节税的纳税地点、纳税期限和征收方法 404

231 个人收入调节税的计税依据 405

232 个人收入调节税的适用税率 406

238 个人收入调节税的减、免税规定 406

234 个人收入调节税纳税检查 407

235 固定资产投资方向调节税的征税对象和纳税人 410

236 投资方向调节税的纳税地点、纳税期限、纳税手续和征收办法 411

237 投资方向调节税的适用税率 414

238 投资方向调节税征税对象的检查 416

239 投资方向调节税适用税率的检查 418

240 投资方向调节税减、免税的检查 419

241 代扣代缴投资方向调节税的检查 419

242 国家能源交通重点建设基金的征集对象和缴纳单位 420

243 能交基金的缴纳地点、缴纳期限和缴纳办法 422

244 能交基金的计算方法 425

245 能交基金征集范围的检查 426

246 能交基金应征基数的检查 427

247 能交基金免予征集范围的检查 430

248 能交基金适用征集率的检查 432

249 能交基金财务会计处理的检查 433

250 国家预算调节基金的征集对象和缴纳单位 434

251 国家预算调节基金的缴纳地点、缴纳期限和缴纳办法 436

252 国家预算调节基金的计算方法 437

253 国家预算调节基金征集范围的检查 438

254 国家预算调节基金应征基数的检查 439

255 国家预算调节基金免予征集范围的检查 441

256 国家预算调节基金财务会计处理的检查 444

257 印花税的征税对象和纳税人 444

258 印花税的税目、税率和税额 445

259 印花税的缴纳办法、纳税期限和违章处理 446

260 印花税的主要免税规定 448

261 印花税纳税检查 448

262 房产税的征税对象和纳税人 451

263 房产税的纳税地点、纳税期限和缴纳办法 452

264 房产税的计税依据、适用税率和计算方法 453

265 房产税的主要免税规定 454

266 房产税纳税检查 455

267 城镇土地使用税的征税对象和纳税人 458

268 城镇土地使用税的计税依据和税额 459

269 城镇土地使用税的纳税地点和缴纳办法 460

270 城镇土地使用税的主要减、免税规定 460

271 城镇土地使用税纳税检查 463

272 车船使用税的征税对象和纳税人 465

273 车船使用税的纳税地点和缴纳办法 466

274 车船使用税的计税依据和应纳税额 466

275 车船使用税的减、免税规定 468

276 车船使用税纳税检查 469

278 屠宰税的计税依据和适用税额 471

277 屠宰税的征税对象和纳税人 471

279 屠宰税的免税规定 472

280 屠宰税纳税检查 472

281 牲畜交易税的征税对象和纳税人 473

282 牲畜交易税的计税依据和适用税率 473

283 牲畜交易税的缴税地点和免税规定 474

284 牲畜交易税纳税检查 474

第三章 税务检查的综合规定 476

285 国务院关于严肃税收法纪加强税收工作的决定 476

286 国务院关于整顿税收秩序加强税收管理的决定 479

287 国务院办公厅转发国家税务局关于清理整顿和严格控制减税免税意见的通知 482

288 国务院办公厅关于各部门配合税务机关加强税收征管工作的通知 485

289 国家税务局关于检发《关于贯彻国务院〈决定〉、〈通知〉有关税收征管若干问题的规定》的通知 487

290 国家税务局关于颁发《税务机关查处税务案件办法（试行）》的通知 494

291 全国人大常委会通过的《中华人民共和国税收征收管理法》 503

292 全国人大常委会关于惩治偷税、抗税犯罪的补充规定 517

293 工商统一税税目税率一览表 518

293 工商统一税税目税率一览表 518