第一章 税务检查基础 1
1 税务检查的概念 1
2 税务检查的必要性 2
3 税务检查的作用 4
4 税务检查应坚持的原则 5
5 税务检查的内容 7
6 对“税务违章”处理的政策界限 8
7 申诉复议与检举揭发 11
8 纳税人、扣缴义务人和办税人员 12
9 税务查帐与审计、会计检查的异同 13
10 税务登记制度的检查 16
11 纳税鉴定的检查 19
12 税款征收方法的检查 21
13 税务检查的形式 23
14 税务查帐的一般方式 25
15 税务检查的步骤 28
16 税务检查中调整企业帐务的原则 32
17 税务检查查帐报告的内容与要求 36
18 纳税申报表的检查 37
19 纳税环节的检查 40
20 减税、免税的检查 44
21 发货票与银钱收据的检查 46
22 会计报表的审查 48
23 资产负债表的审查 50
24 利润表的审查 52
25 商品产品成本表、商企费用明细项目资料的审查 54
26 应交税金的审查 56
27 会计凭证的检查 58
28 检查帐簿的一般方法 60
第二章 各税种的基本规定和税务检查 63
29 产品税的征税对象和纳税人 63
30 产品税的纳税地点和纳税时间 64
31 产品税纳税范围的检查 66
32 产品税应税产品的检查 68
33 产品税应税产品归属税目的检查 69
34 工业企业产品销售收入的检查 70
35 对带包装产品的计税依据与包装物租金、押金的检查 73
36 烟类产品计税依据的特殊规定与检查 76
37 酒类产品计税依据的特殊规定与检查 79
38 使用高价原油加工的成品油缴纳产品税的特定办法 82
39 电力应纳产品税的检查 83
40 工业企业自产自用、委托加工的产品应纳产品税的检查 84
41 产品税减、免税的检查 87
42 商业企业收购农副产品缴纳产品税的检查 89
43 商业企业生产加工业务应纳产品税的检查 90
44 增值税的征税对象和纳税人 91
45 增值税的纳税地点、纳税时间和交纳办法 92
46 增值税纳税范围的检查 94
47 增值税应税产品销售收入额的检查 97
48 增值税扣除项目范围及金额的基本规定 100
49 应纳增值税额的计算方法 102
50 对购进扣除额的检查 105
51 以“生产费用明细表”为主要数据计算扣除税额的检查 107
52 以“商品产品成本表”和“主要产品单位成本表”为主要数据计算扣除税额的检查 110
53 以销售产品成本中实际发生的外购扣除项目作为主要数据计算扣除税额的检查 112
54 以生产费用明细帐为主计算扣除税额的检查 113
55 增值税适用税率的检查 115
56 增值税减、免税的检查 117
57 营业税的征税对象和纳税人 119
SS 营业税的纳税地点、纳税时间和缴纳办法 120
59 营业税计税依据与征税范围的检查 122
60 营业税减、免税的基本规定 125
61 营业税减免的检查 127
62 商业批发企业购进商品总成本的检查 129
63 运入在途商品的检查 131
64 商业企业批发商品销售收入的检查 132
65 商业批发企业已销商品购销差价的检查 135
66 按销货收款方式和销售收入登记时间检查零售商品销售收入 137
67 按经济业务内容检查商品销售收入 140
68 代销商品业务的检查 142
69 零售企业附营业务收入的检查 143
7o 饮食业营业收入的检查 145
71 旅店业营业收入的检查 148
72 照相业营业收入的检查 149
73 洗染、浴池、理发业营业收入的检查 150
74 建筑业营业税计税依据的检查 152
75 城市维护建设税的计税依据和纳税人 154
76 城市维护建设税的纳税地点和缴纳办法 155
77 城市维护建设税的税率和减免税规定 155
78 城市维护建设税的纳税检查 156
79 教育费附加的计征依据和缴纳单位 156
81 教育费附加的附加率和减免征收规定 157
80 教育费附加的缴纳地点和缴纳办法 157
82 教育费附加缴纳的检查 158
83 工商统一税的检查 158
84 盐税的征收对象和纳税人 161
85 盐税的纳税地点、纳税时间、计征方法和缴纳期限 162
86 盐税减、免税的基本规定 163
87 盐税的纳税检查 164
88 资源税的征收对象和纳税人 167
89 资源税的特点和纳税地点 168
90 资源税的计税依据、计税方法和征收方法 169
91 资源税的定额标准 170
92 资源税的减、免税规定 171
93 资源税的纳税检查 172
94 烧油特别税的征税对象、纳税人和代收代缴义务人 173
95 烧油特别税的特点和纳税期限 174
96 烧油特别税的适用税率 175
97 烧油特别税的减、免税规定 175
98 油特别税的纳税检查 176
99 国营企业所得税的征税对象和纳税人 178
100 国营企业所得税的计税依据 179
101 国营企业大、中、小型划分标准和所得税适用税率 181
102 国营企业所得税的纳税地点、计税方法和缴纳办法 183
103 国营企业所得税减、免税的基本规定 185
104 国营企业应纳税所得额的检查内容与程序 186
105 生产费用的检查内容与一般方法 189
106 从材料核算范围检查材料成本 190
107 检查材料收入成本的帐务依据 192
108 外购材料实际成本的检查 193
109 委托加工材料和自制材料的成本检查 195
110 材料耗用数量的检查 197
111 实材料实际库存 198
112 检查耗用材料单位成本 200
113 材料成本差异的检查 201
114 低值易耗品的检查 203
115 费用成本的检查 205
116 管理费用的检查 206
117 财务费用的检查 209
118 坏帐准备的检查 210
119 待摊费用的检查 212
120 预提费用的检查 213
121 生产费用在各种产品之间分配的检查 215
122 生产费用在产成品与在产品之间分配的检查 217
123 结转产成品产量与成本的检查 218
124 固定资产检查内容 219
125 基建借款、长期借款购建固定资产的检查 220
126 购建、扩建固定资产原值的检查 222
127 调入转入固定资产原值的检查 224
128 减少固定资产原值的检查 225
129 计提固定资产折旧的基本规定 226
130 固定资产折旧的检查 228
131 固定资产修理支出的检查 230
132 工业企业销售成本的检查 231
133 销售费用的检查 233
134 资费用检查的内容 235
135 工资总额组成的规定 236
136 实行工效挂钩企业提取工资基金帐务的检查 238
137 实行工效挂钩企业提取工资增长基金额度的检查 240
138 未实行工效挂钩企业工资支出与分配的检查 244
139 工资附加费的检查 246
140 工资结算的检查 248
141 营业外收入的检查 249
142 营业外支出的检查 251
143 技术转让费、技术开发费、新产品试制费的检查 254
144 联营企业利润分配的检查 256
145 国外来料加工装配业务的检查 259
146 治理“三废”产品利润的检查 261
147 税前利润用于归还基建借款的检查 262
148 税前利润用于归还专项借款、融资租赁费的检查 263
149 采用售价金额核算零售企业商品销售成本的检查 265
150 采用进价核算的零售企业商品销售成本的检查 267
151 按开支范围检查商业企业费用支出 269
152 商品削价准备金的检查 271
153 包装物的检查 272
154 商业企业固定资产折旧及修理费的检查 275
155 商业企业营业外收入的检查 276
156 商业企业营业外支出的检查 278
157 饮食业原材料成本的检查 280
158 饮食业产品成本的检查 282
169 照相业、洗染业营业成本与营业外收支的检查 283
160 建筑企业利润构成与检查 284
161 检查建筑企业工程成本的一般方法 286
162 建筑企业百元产值工资含量包干的检查 288
163 建筑企业独立费用的检查 289
164 建筑企业分配人工成本的检查 292
165 建筑企业机械使用费的检查 294
166 建筑企业其他直接费的检查 296
167 建筑企业管理费用的构成 297
168 建筑企业管理费用的检查 300
169 建筑企业机械作业成本的检查 302
170 集体企业所得税的征税对象和纳税人 304
171 集体企业所得税的计税依据与检查 305
172 集体企业所得税的纳税地点、纳税期限和缴纳办法 307
173 集体企业所得税适用税率的检查 308
174 集体企业所得税减、免税的检查 309
175 集体企业几项财务处理税收征管的规定 311
176 私营企业所得税的征税对象和纳税人 315
177 私营企业所得税的计税依据 315
178 私营企业所得税的纳税地点、纳税期限和缴纳办法 317
179 私营企业所得税的适用税率和减、免税规定 318
180 私营企业所得税计税依据的检查 320
181 私营企业所得税减、免税的检查 322
182 城乡个体工商业户所得税的基本规定 323
183 城乡个体工商户所得税的检查 325
184 外商投资企业成本费用检查的原则 328
185 外商投资企业销售收入、销售成本的检查 330
186 外商投资企业工资支出的检查 332
187 外商投资企业财务费用的检查 334
188 外商投资企业固定资产折旧的检查 335
189 外商投资企业开办费的检查 338
190 外商投资企业制造费、销售费、管理费开支范围的检查 339
191 外商投资企业土地使用费的检查 341
192 外商投资企业递延投资损失的检查 342
193 外商投资企业其他递延支出的检查 343
194 外商投资企业营业外收支的检查 345
195 外商投资企业和外国企业所得税的征税对象、计税依据、纳税人 346
196 外商投资企业和r国企业所得税的税率、减免规定及纳税检查 347
197 个人所得税的征税对象、纳税人和扣缴义务人 349
198 个人所得税的纳税地点、纳税期限和征收方法 351
199 个人所得税的计税依据 351
200 个人所得税的适用税率 352
201 个人所得税的减免规定 353
202 个人所得税的抵免规定 354
203 个人所得税的纳税检查 355
204 奖金税的征税对象和纳税人 358
205 奖金税的纳税地点、纳税期限和缴纳办法 361
206 奖金税的计税依据 362
207 奖金税计税依据的检查 363
208 奖金税免税限额的检查 364
209 奖金来源的检查 366
210 对纳税人实发奖金总额的检查 368
211 计税工资的检查 371
212 计税职工人数的检查 374
213 奖金税免税政策的主要规定 376
214 奖金税免税政策的检查 379
215 奖金税适用税率的检查 380
218 奖金税计算方法的检查 382
217 奖金税财务、会计处理的检查 383
218 工资调节税的征税对象和纳税人 384
319 工资调节税的纳税地点、纳税期限和缴纳办法 386
220 工资调节税的计税依据 386
221 实行工资调节税企业工资总额基数核定的内涵 387
222 工资调节税征税范围的检查 389
223 上年工资总额基数的检查 389
224 当年实发工资总额的检查 392
225 工资调节税适用税率的检查 396
226 工资调节税减、免税的检查 397
227 工资调节税计算方法的检查 400
228 资调节税帐务处理的检查 401
229 个人收入调节税的征税对象、纳税人和扣缴义务人 402
230 个人收入调节税的纳税地点、纳税期限和征收方法 404
231 个人收入调节税的计税依据 405
232 个人收入调节税的适用税率 406
238 个人收入调节税的减、免税规定 406
234 个人收入调节税纳税检查 407
235 固定资产投资方向调节税的征税对象和纳税人 410
236 投资方向调节税的纳税地点、纳税期限、纳税手续和征收办法 411
237 投资方向调节税的适用税率 414
238 投资方向调节税征税对象的检查 416
239 投资方向调节税适用税率的检查 418
240 投资方向调节税减、免税的检查 419
241 代扣代缴投资方向调节税的检查 419
242 国家能源交通重点建设基金的征集对象和缴纳单位 420
243 能交基金的缴纳地点、缴纳期限和缴纳办法 422
244 能交基金的计算方法 425
245 能交基金征集范围的检查 426
246 能交基金应征基数的检查 427
247 能交基金免予征集范围的检查 430
248 能交基金适用征集率的检查 432
249 能交基金财务会计处理的检查 433
250 国家预算调节基金的征集对象和缴纳单位 434
251 国家预算调节基金的缴纳地点、缴纳期限和缴纳办法 436
252 国家预算调节基金的计算方法 437
253 国家预算调节基金征集范围的检查 438
254 国家预算调节基金应征基数的检查 439
255 国家预算调节基金免予征集范围的检查 441
256 国家预算调节基金财务会计处理的检查 444
257 印花税的征税对象和纳税人 444
258 印花税的税目、税率和税额 445
259 印花税的缴纳办法、纳税期限和违章处理 446
260 印花税的主要免税规定 448
261 印花税纳税检查 448
262 房产税的征税对象和纳税人 451
263 房产税的纳税地点、纳税期限和缴纳办法 452
264 房产税的计税依据、适用税率和计算方法 453
265 房产税的主要免税规定 454
266 房产税纳税检查 455
267 城镇土地使用税的征税对象和纳税人 458
268 城镇土地使用税的计税依据和税额 459
269 城镇土地使用税的纳税地点和缴纳办法 460
270 城镇土地使用税的主要减、免税规定 460
271 城镇土地使用税纳税检查 463
272 车船使用税的征税对象和纳税人 465
273 车船使用税的纳税地点和缴纳办法 466
274 车船使用税的计税依据和应纳税额 466
275 车船使用税的减、免税规定 468
276 车船使用税纳税检查 469
278 屠宰税的计税依据和适用税额 471
277 屠宰税的征税对象和纳税人 471
279 屠宰税的免税规定 472
280 屠宰税纳税检查 472
281 牲畜交易税的征税对象和纳税人 473
282 牲畜交易税的计税依据和适用税率 473
283 牲畜交易税的缴税地点和免税规定 474
284 牲畜交易税纳税检查 474
第三章 税务检查的综合规定 476
285 国务院关于严肃税收法纪加强税收工作的决定 476
286 国务院关于整顿税收秩序加强税收管理的决定 479
287 国务院办公厅转发国家税务局关于清理整顿和严格控制减税免税意见的通知 482
288 国务院办公厅关于各部门配合税务机关加强税收征管工作的通知 485
289 国家税务局关于检发《关于贯彻国务院〈决定〉、〈通知〉有关税收征管若干问题的规定》的通知 487
290 国家税务局关于颁发《税务机关查处税务案件办法（试行）》的通知 494
291 全国人大常委会通过的《中华人民共和国税收征收管理法》 503
292 全国人大常委会关于惩治偷税、抗税犯罪的补充规定 517
293 工商统一税税目税率一览表 518
293 工商统一税税目税率一览表 518