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前言 1

第一章 企业财务管理总论 1

第一节 企业财务管理的概念 1

第二节 企业财务管理的任务和原则 14

第三节 企业财务管理的体制 19

第四节 企业财务管理制度 25

第二章 企业组织和企业财务环境 46

第一节 企业组织形式 46

第二节 企业金融环境 49

第三节 我国税收制度 55

第三章 企业财务预测 60

第一节 财务预测概述 60

第二节 财务预测的方法 65

第四章 企业财务计划 79

第一节 财务计划概述 79

第二节 财务计划的编制 81

第三节 固定资金计划 85

第四节 流动资金计划 90

第五节 销售收入计划和利润计划 96

第五章 企业中短期资金筹集 103

第一节 企业资金筹集概述 103

第二节 短期信用 112

第三节 中短期银行贷款 118

第四节 其他中短期筹资方式 126

第六章 企业长期资金的筹集 129

第一节 国家资金和联营资金的筹集 129

第二节 股票筹资 135

第三节 长期债券筹资 139

第四节 长期贷款筹资 145

第五节 融资租赁筹资 148

第七章 资金成本与资金结构 153

第一节 资金成本 153

第二节 资金结构 161

第三节 财务危机与最优资金结构的确定 168

第八章 企业长期投资的管理 175

第一节 企业长期投资概述 175

第二节 投资风险价值和现金流量 180

第三节 固定资产投资 188

第四节 其他长期资产投资 193

第九章 流动资产管理 200

第一节 流动资产概述 200

第二节 货币资金管理 205

第三节 短期投资管理 213

第四节 应收帐款管理 219

第五节 存货管理 225

第十章 固定资产和其他长期资产管理 243

第一节 固定资产概述 243

第二节 固定资产需要量的确定 250

第三节 固定资产折旧管理 257

第四节 无形资产、递延资产和其他资产管理 264

第十一章 成本费用管理 273

第一节 成本费用概述 273

第二节 成本预测 286

第三节 成本费用计划 299

第四节 成本费用控制 310

第十二章 利润及其分配的管理 323

第一节 利润及其构成 323

第二节 国有企业利润的分配 329

第三节 股份有限公司利润分配 333

第四节 公司的股利政策 338

第十三章 企业财务分析 343

第一节 财务分析的一般方法 343

第二节 财务报表分析 348

第三节 资金指标分析 355

第四节 成本费用指标分析 364

第五节 利润指标分析 374