税收学教程PDF电子书下载

第一章 税收学导论 1

第一节 税收必要性 1

第二节 税收要素 11

第三节 税收分类 19

习题 24

第二章 税收职能和效应 25

第一节 税收职能 25

第二节 税收财政效应 29

第三节 税收经济效应 32

第四节 税收社会效应 51

习题 58

第一节 税收原则概述 60

第三章 税收原则 60

第二节 税收财政原则 61

第三节 税收经济原则 66

第四节 税收社会原则 82

习题 91

第四章 税收负担和税负归宿 92

第一节 税收负担分析 92

第二节 税负归宿分析 103

习题 120

第五章 税制结构及其改革 122

第一节 税制结构分析 122

第二节 税制结构模式 132

第三节 90年代中国税制改革 137

习题 142

第一节 商品税性质和特点 144

第六章 商品税概论 144

第二节 商品税制设计 146

第三节 商品税类型 152

第四节 商品税制模式选择 158

第五节 中国商品税制改革和发展 160

习题 164

第七章 增值税 166

第一节 增值税概述 166

第二节 增值税基本制度 172

第三节 增值税的计算与缴纳 180

习题 187

第一节 消费税概述 190

第八章 消费税 190

第二节 消费税基本制度 193

第三节 消费税的计算与缴纳 200

习题 204

第九章 营业税 206

第一节 营业税概述 206

第二节 营业税基本制度 207

第三节 营业税的计算与缴纳 214

习题 216

第十章 关税 217

第一节 关税概述 217

第二节 中国关税制度的建立和发展 223

第三节 贸易性进出口关税制度 226

第四节 非贸易性进口关税制度 236

习题 237

第十一章 所得税概论 239

第一节 所得税性质和特点 239

第二节 所得税类型 241

第三节 企业所得税制设计 245

第四节 个人所得税制设计 256

习题 262

第十二章 企业所得税 264

第一节 企业所得税概述 264

第二节 企业所得税的纳税人、征税范围和税率 267

第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 268

第四节 企业所得税的优惠规定和税额计算 278

习题 281

第十三章 外商投资企业所得税 283

第一节 外商投资企业所得税概述 283

第二节 外商投资企业所得税的纳税人、征税范围和税率 286

第三节 外商投资企业所得税应纳税所得额的确定 289

第四节 外商投资企业所得税的优惠规定 299

第五节 外商投资企业所得税的计算与缴纳 304

习题 307

第十四章 个人所得税 309

第一节 个人所得税概述 309

第二节 个人所得税的纳税人和征税范围 312

第三节 个人所得税的征税对象和税率 314

第四节 个人所得税应纳税所得额的计算 317

第五节 个人所得税的减免规定和税额计算 320

第六节 个人所得税的征收与缴纳 324

习题 326

第十五章 财产税 328

第一节 财产税概述 328

第二节 财产税基本类型 334

第三节 财产税基本制度 341

习题 355

第十六章 其他税 357

第一节 其他税概述 357

第二节 资源税基本制度 360

第三节 农（牧）业税基本制度 363

第四节 特定目的税基本制度 371

习题 385

第十七章 税收管理 386

第一节 税收管理体制 386

第二节 税收征管制度 395

第三节 税收行政司法制度 401

习题 410

第十八章 国际税收关系 412

第一节 国际税收问题分析 412

第二节 国际关税壁垒及其避免 420

第三节 国际重复征税及其避免 430

第四节 国际避税和反避税 442

习题 450

主要参考书目 452