第一章 税收学导论 1
第一节 税收必要性 1
第二节 税收要素 11
第三节 税收分类 19
习题 24
第二章 税收职能和效应 25
第一节 税收职能 25
第二节 税收财政效应 29
第三节 税收经济效应 32
第四节 税收社会效应 51
习题 58
第一节 税收原则概述 60
第三章 税收原则 60
第二节 税收财政原则 61
第三节 税收经济原则 66
第四节 税收社会原则 82
习题 91
第四章 税收负担和税负归宿 92
第一节 税收负担分析 92
第二节 税负归宿分析 103
习题 120
第五章 税制结构及其改革 122
第一节 税制结构分析 122
第二节 税制结构模式 132
第三节 90年代中国税制改革 137
习题 142
第一节 商品税性质和特点 144
第六章 商品税概论 144
第二节 商品税制设计 146
第三节 商品税类型 152
第四节 商品税制模式选择 158
第五节 中国商品税制改革和发展 160
习题 164
第七章 增值税 166
第一节 增值税概述 166
第二节 增值税基本制度 172
第三节 增值税的计算与缴纳 180
习题 187
第一节 消费税概述 190
第八章 消费税 190
第二节 消费税基本制度 193
第三节 消费税的计算与缴纳 200
习题 204
第九章 营业税 206
第一节 营业税概述 206
第二节 营业税基本制度 207
第三节 营业税的计算与缴纳 214
习题 216
第十章 关税 217
第一节 关税概述 217
第二节 中国关税制度的建立和发展 223
第三节 贸易性进出口关税制度 226
第四节 非贸易性进口关税制度 236
习题 237
第十一章 所得税概论 239
第一节 所得税性质和特点 239
第二节 所得税类型 241
第三节 企业所得税制设计 245
第四节 个人所得税制设计 256
习题 262
第十二章 企业所得税 264
第一节 企业所得税概述 264
第二节 企业所得税的纳税人、征税范围和税率 267
第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 268
第四节 企业所得税的优惠规定和税额计算 278
习题 281
第十三章 外商投资企业所得税 283
第一节 外商投资企业所得税概述 283
第二节 外商投资企业所得税的纳税人、征税范围和税率 286
第三节 外商投资企业所得税应纳税所得额的确定 289
第四节 外商投资企业所得税的优惠规定 299
第五节 外商投资企业所得税的计算与缴纳 304
习题 307
第十四章 个人所得税 309
第一节 个人所得税概述 309
第二节 个人所得税的纳税人和征税范围 312
第三节 个人所得税的征税对象和税率 314
第四节 个人所得税应纳税所得额的计算 317
第五节 个人所得税的减免规定和税额计算 320
第六节 个人所得税的征收与缴纳 324
习题 326
第十五章 财产税 328
第一节 财产税概述 328
第二节 财产税基本类型 334
第三节 财产税基本制度 341
习题 355
第十六章 其他税 357
第一节 其他税概述 357
第二节 资源税基本制度 360
第三节 农（牧）业税基本制度 363
第四节 特定目的税基本制度 371
习题 385
第十七章 税收管理 386
第一节 税收管理体制 386
第二节 税收征管制度 395
第三节 税收行政司法制度 401
习题 410
第十八章 国际税收关系 412
第一节 国际税收问题分析 412
第二节 国际关税壁垒及其避免 420
第三节 国际重复征税及其避免 430
第四节 国际避税和反避税 442
习题 450
主要参考书目 452