新编避税与反避税实务全书PDF电子书下载

目录 1

第一篇 基础理论篇 3

第一章 新税制下企业避税与防范 3

第一节 新税制的基本框架与避税 3

第二节 流转税基本概况 8

第三节 所得税的基本概况 17

第四节 其它税的基本概况 26

第五节 新税制与反避税要点 32

第二章 税收流失与税收征管 37

第一节 税收流失与税收管理的矛盾 37

第二节 税收流失的形式 37

第三节 税收流失的原因 39

第四节 税收流失的后果 41

第一节 避税概念的界定 43

第三章 避税与反避税概论 43

第二节 避税效应分析 44

第三节 避税客观原因分析 45

第四节 避税的刺激因素分析 50

第五节 反避税管理的基本内容 56

第六节 反避税效应分析 57

第七节 反避税基本标准 58

第二篇 避税方法篇 63

第四章 国内避税的一般方法 63

第一节 问题的提出 63

第二节 转让定价避税法 64

第三节 材料计算避税法 65

第四节 折旧计算避税法 65

第五节 费用分摊避税法 66

第六节 技术改造时机选择避税法 67

第七节 筹资避税法 73

第九节 信托避税法 75

第八节 租赁避税法 75

第十节 新产品避税法 76

第十一节 综合利用避税法 77

第十二节 横向联合避税法 78

第十三节 技术引进避税法 78

第十四节 补偿贸易避税法 79

第十五节 挂靠科研避税法 80

第十六节 出口退税避税法 80

第一节 问题的提出 82

第五章 国际避税的一般方法 82

第二节 人的流动避税法 83

第三节 人的非流动避税法 85

第四节 货物的流动避税法 86

第五节 流动与非流动结合避税法 91

第六节 避税地避税法 93

第七节 避免国际双重征税的方法 96

第二节 中资与外资合谋串通避税 105

第六章 三资企业避税的一般方法 105

第一节 实物投资避税 105

第三节 以转让出资为名变相抽回资金避税 106

第四节 运用转让定价手法避税 106

第五节 隐藏技术转让价款，逃避特许权使用费预提税 107

第六节 逃避工程承包应纳的税收 107

第七节 利用汇率变动差避税 107

第八节 外商利用我国税收征管漏洞避税 108

第九节 “三来一补避税 109

第十节 三资企业避税定量分析 109

第三篇 反避税操作篇 115

第七章 国内反避税操作 115

第一节 完善税收制度 115

第二节 通过加强反避税立法反避税 117

第三节 通过规范转让定价反避税 125

第四节 通过强化税收征管反避税 131

第五节 通过税收情报交流反避税 137

第六节 通过提高征管人员素质反避税 141

第八章 国际反避税操作 143

第一节 问题的提出 143

第二节 通过法律措施反避税 144

第三节 通过税收征管过程反避税 151

第四节 反滥用税收协定的措施 154

第九章 主要西方国家反避税操作 158

第一节 美国国际税收基本框架及反避税措施 158

第二节 英国反避税措施 169

第三节 德国反避税措施 172

第四节 法国反避税措施 179

第四篇 反偷税操作篇 189

第十章 国际偷税（逃税）的主要手段 189

第一节 国际偷税的含义 189

第二节 逃税手段之一：隐报应税所得 189

第四节 逃避手段之三：乱列费用开支，虚增成本 190

第三节 逃税手段之二：假报资金来源渠道，虚增投资 190

第五节 逃税手段之四：国际走私 191

第十一章 制止偷税的一般措施 192

第一节 报告的义务 192

第二节 举证的责任 193

第三节 法律措施 193

第四节 预提税 194

第十二章 制止国际偷税的特殊措施 195

第一节 特别条款 195

第二节 针对居民个人的特殊措施 196

第三节 针对公司的措施 196

第四节 对非居民纳税人的特殊措施 197

第十三章 国内反偷税操作 199

第一节 国内偷税特点——操作的基础 199

第二节 偷漏税成因与反偷税操作 201

第三节 权力约束与约束权力 204

第四节 反偷税管理的基本措施 205

第五篇 节 税篇 211

第十四章 国内节税分析策划 211

第一节 投资项目选择节税策划 211

第二节 融资租赁节税策划 217

第三节 筹资节税策划 219

第四节 风险决策节税策划 222

第五节 价格标准节税策划 224

第六节 产销结构节税策划 226

第七节 固定资产投资中的节税策划 228

第八节 价内税与节税策划 234

第十五章 国外节税一般方法 240

第一节 适时对策法 240

第二节 优劣比较对策法 240

第四节 费用否定项目节税法 241

第三节 所得分散节税法 241

第五节 损益临界点节税法 242

第六篇 税负转嫁方法篇 245

第十六章 税负转嫁的一般方法 245

第一节 转嫁的概念及逃税避税区别 245

第二节 税负转嫁的基本形式 246

第三节 税负转嫁的操作方法 250

第四节 垄断性商品的税负转嫁问题 254

第五节 关税转嫁问题 255

第六节 税负转化为资本的问题 257

第七节 税负转嫁的一般规律 258

第七篇 案例篇 263

第十七章 避税案例 263

第一节 转让定价法避税案例 263

第二节 材料计算法避税案例 270

第三节 折旧避税案例 272

第四节 费用分摊避税案例 274

第五节 技术改造避税案例 277

第六节 筹资避税案例 282

第七节 企业间融资拆借避税案例 283

第八节 租赁法避税案例 284

第九节 避税地“发票公司”避税案例 285

第十八章 偷税案例 288

第一节 增值税偷税案例 288

第二节 营业税偷税案例 292

第三节 消费税偷税案例 296

第四节 企业所得税偷税案例 298

第五节 外商投资企业和外国企业所得税偷税案例 300

第六节 个人所得税偷税案例 303

第十九章 国外企业，个人节税案例 306

第一节 有利的结算日期节税案例 306

第二节 购销折扣节税案例 308

第三节 库存资产的有利评估节税案例 310

第四节 有价证券的有利评估节税案例 313

第五节 固定资产的有利折旧方法节税案例 314

第六节 孩子出生时的节税案例 315

第七节 离职收入的节税案例 316

第八节 遭受灾害时的节税案例 316

第九节 捐赠时的节税案例 317

第十节 海外旅行和财产转让所得的节税案例 317

第十一节 工资以外的个人收入的节税案例 318

第十二节 购房时的节税案例 318

第十三节 私房钱的节税案例 319

第十四节 人寿保险的节税案例 319

第二十章 我国现行税种避税案例 320

第一节 消费税避税案例 320

第二节 增值税避税案例 327

第三节 法人所得税避税案例 332

第四节 个人所得税避税案例 336

第五节 其它避税案例 340

第二十一章 行业避税案例 343

第一节 营业税简介 343

第二节 交通运输业避税案例 343

第三节 建筑业避税案例 344

第四节 金融保险业避税案例 345

第五节 旅游业避税案例 345

第六节 娱乐业避税案例 346

第七节 营业税避税案例 347

第八篇 会计处理篇 351

第二十二章 逃税避税的会计处理与查证 351

第一节 国内工商企业税务会计查证与调整 351

第二节 三资企业税务会计查证与调整 372

第三节 第三产业税务会计查证与调整 377

第二十三章 流转税，所得税的会计处理 386

第一节 增值税的会计处理 386

第二节 消费税的会计处理 396

第三节 营业税的会计处理 401

第四节 企业所得税的会计处理 403

第五节 个人所得税的会计处理 406

第六节 外商投资企业和外国企业所得税的会计处理 408

第九篇 国际惯例篇 415

第二十四章 跨国纳税的国际规定 415

第一节 独立劳务所得和非独立劳务所得的国际纳税规定 415

第二节 税收无差别待遇及内容 422

第三节 与不动产有关的国际征税 423

第四节 非税收条约的功能 424

第五节 对税收分配次序的国际规定 424

第二十五章 跨国公司的转让定价及税务处理上的国际惯例 426

第一节 跨国公司转让定价产生的原因 426

第二节 转让定价的目的 427

第三节 对转让定价的税务处理上的国际惯例 430

第一节 主要发达国家和地区反偷漏税措施 432

第二十六章 国际社会处理偷税，避税的惯例 432

第二节 国际社会反避税合作 435

第二十七章 世界著名避税地介绍 445

第一节 亚洲 445

第二节 非洲和中东地区 453

第三节 拉丁美洲 455

第四节 欧洲 459

第五节 北美洲 462

第二十八章 国际社会反运用避税港立法及程序、方法 468

第一节 一般立法程序和方法 468

第二节 日本避税港税制的实施程序及操作方法 471

第十篇 偷漏税心理分析篇 475

第二十九章 偷漏税心理学原理 475

第一节 纳税人的需要与偷漏税 475

第二节 纳税人的偷漏税态度分析 476

第三节 纳税人的偷漏税动机分析 479

第四节 纳税人偷漏税目标行为的心理分析 482

第五节 激励理论与偷漏税 484

第六节 挫折理论与偷漏税 494

第七节 纳税人偷漏税行为的基本模式 497

第三十章 偷漏税心理学的应用 501

第一节 我国纳税人偷漏税的心理分析 501

第二节 我国纳税人偷漏税行为概览 508

第三节 我国纳税人偷漏税行为的发生过程及其防范 514

第十一 篇避税专题研究篇 523

第三十一章 税基侵蚀的原因与对策 523

第一节 问题的提出 523

第二节 税基侵蚀原因分析 523

第三节 税基侵蚀对国家能力的影响 527

第四节 防止税基流失对策研究 528

第一节 问题的提出 531

第二节 我国三资企业避税特点和方法 531

第三十二章 三资企业的避税与反避税 531

第三节 我国针对三资企业反避税措施 534

第三十三章 跨国公司的避税与反避税 538

第一节 问题的提出 538

第二节 跨国企业国际避税产生的条件 539

第三节 跨国企业国际避税方法 540

第三十四章 转让定价与国际避税 544

第一节 国际避税产生原因 544

第二节 国际避税与转让定价 544

第三节 利用转让定价的非税务动机 546

第四节 利用转让定价的税务动机 548

第十二篇 优惠政策篇 553

第三十五章 税收优惠政策的综合规定 553

第一节 降低外商投资企业所得税税率的优惠 553

第二节 定期减免外商投资企业和外国企业所得税的优惠 553

第四节 对特许权使用费的减免优惠 554

第三节 对外商投资者再投资退税的优惠 554

第五节 对产品出口企业和先进技术企业的减免税优惠 555

第六节 对利息，租金的减免税优惠 556

第七节 外商承包工程作业和提供劳务的减免税优惠 556

第八节 对外国企业常驻代表机构的税收优惠 557

第九节 经济特区的税收优惠 557

第十节 个人所得税的税收优惠 558

第十一节 企业所得税的税收优惠 558

第三十六章 避税与反避税知识问答 565

第十三篇 避税知识问答篇 565

第三十七章 涉外税制知识问答 580

第三十八章 新税制纳税知识问答 588

第三十九章 税收征管知识问答 614

第十四篇 法规篇 621

第四十章 我国现行部分相关法律法规（包括47种法律、法规文件） 687

第十五篇 名词术语篇 687

第四十一章 避税与反避税术语 687

第四十二章 避税相关知识术语 705