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第1章 建成出色的银行 1

管理的重要性 1

第一卷 适应变革，加强管理 1

健全的银行管理的前提条件 2

公司治理结构 2

管理健全的特征 3

体制变革给银行主要职能带来的变化 3

专栏 5

1．1 一家银行的组织结构图 5

结论 5

注释 6

规划的涵义 7

第2章 规划 7

发展中金融市场上银行的特殊性 8

规划系统应用范例 8

规划的种类 9

制定发展战略 10

2．1 竞争实力的来源 11

制定经营规划的程序 12

2．2 竞争性市场的结构 12

2．3 规划与预算模型 13

部门计划的格式和内容 16

2，4 部门财务目标计划格式范例 17

2．5 行动计划样本 19

总结与结论 21

附录A：发展规划检测表 22

附录B：银行预测模型 24

2B．1 XYZ国民商业银行举例 25

附表 25

注释 31

信贷风险管理的目标 32

第3章 信贷风险管理 32

信贷政策、导向和贷款程序 33

发展中的金融市场上银行信贷风险管理面临的挑战 33

3．1 信贷风险管理流程图 35

信贷风险管理总论 35

3．2 信贷分析过程的四个步骤 37

3．3 融资的用途和还款来源 38

3．4 不同类型的公司所需要的贷款品种 39

3．5 确定经营风险 40

贷款监督 41

3．1 抵押品的估价 41

有问题贷款及其催收 42

3．6 选择补救对策 45

3．2 贷款质量分类与贷款管理政策的设计 46

信贷部门的组织结构 47

资产组合管理 48

3．3 按照银行注册资本和准备金确定的贷款组合限额 50

内部越权与表外业务风险 52

商业贷款和其他信用产品的定价 53

3．4 风险资产分类标准 53

3．7 贷款价格计算 54

培训 56

结论 57

附录A：资产组合管理，评估程序 58

附录B：信用风险管理：内部控制的若干问题 59

附录C：信用文化考察表 61

注释 63

银行业经营环境的结构性变化 64

第4章 财务管理 64

财务管理的目标与范围 65

发展中金融市场上的财务管理 65

发展规划 66

资本规划 68

4．1 风险资产权重的计算 69

资产负债管理 70

4．1 资产负债管理程序 70

4．2 银行资产负债管理政策涉及的主要领域 71

资金交易 73

会计与信息系统 73

财务计划与预算 78

税收计划与稽征 78

内部控制 79

财务管理部门的组织关系 80

4．3 组织结构关系 81

结论 82

注释 83

第5章 银行的人力资本开发 84

目标一：组织人员有效率地工作 85

5．1 有效人力资源管理的关键性系统 86

目标二：优化员工配备与技能组合 92

目标三：建立适用的技能水平和良好的工作氛围 100

5．2 企业文化的主要组成部分 100

5．3 花旗银行商业信贷人员必备知识技能的明细表 103

5．4 银行培训课程表中应优先考虑的关键性技能和工作态度培训科目 105

5．5 现有企业文化与目标企业文化的比较 108

目标四：管理银行的经营活动以达到银行的目标 110

组织机构上的要求 117

我们怎样才能实现积极的、正面的变革？ 119

总结 120

第6章 推进银行的体制改革方案 121

体制变革的框架 121

6．1 设计银行体制变革方案的步骤 122

6．2 信息技术的战略管理 125

附录A：主要业务目录 126

注释 127

1．风险资产管理概览 128

附录 128

2．资产负债管理 142

3．管理外汇风险 147

4．经营与财务控制 153

A4．i 内部控制 155

5．银行业中的信息技术 158

第二卷 财务报告分析 169

第1章 导言 169

这本手册的目的 169

银行收入的重要性 170

流动性的重要性 170

资本充足的重要性 170

专栏 170

1．1 简单流动性比率 170

环境的重要性 171

注释 171

1．2 资本充足率 171

第2章 财务分析 172

银行收入的来源 172

附表 173

2．1 主要业绩比率 173

为什么要采用财务状况比率？ 173

银行损益扭曲的原因 175

分析方法 177

发展分析 178

2．1 资产负债表 179

2．2 资产负债表外分类 181

2．3 资产负债比率 182

2．4 损益表 183

概要 186

2．5 业绩分析（年度） 186

注释 188

第3章 财务数据的来源 190

理想的数据 190

伊斯兰银行业 190

财务数据的倾向性 191

数据的可靠性 193

注释 194

资产 196

第4章 资产负债表 196

4．1 资产 197

负债 213

4．2 负债和资本 214

4．3 资本 220

资本 220

或有负债／表外科目 223

4．4 表外科目 224

注释 225

第5章 损益表 229

营业收入 229

5．1 损益表 230

收入分配 237

总结 238

注释 238

第6章 风险分析 240

期限差分析 240

资产组合分析 240

风险集中程度分析 243

对关系人贷款分析 243

外汇风险分析 244

部门集中程度分析 245

其他报告 245

总结 245

注释 246

附录 247

1．月报表 247

2．季度报表 254

3．年度报表 266

4．财务分析示例 276

5．资产分类 282

6．审慎法规与监管 284

7．巴塞尔协议 288

8．风险管理评估 297

9．风险控制问卷 299