涉农税收优惠政策 第2版PDF电子书下载

1 增值税 1

1．1 中华人民共和国增值税暂行条例 2008年11月10日 中华人民共和国国务院令2008年第538号公布 1

1．2 中华人民共和国增值税暂行条例实施细则 2008年12月15日 财政部 国家税务总局令2008年第50号公布 3

1．3 财政部 国家税务总局关于调整农业产品增值税税率和若干项目征免增值税的通知 1994年3月29日 [1994]财税字第4号 4

1．4 财政部 国家税务总局关于增值税、营业税若干政策规定的通知 1994年5月5日 [1994]财税字第26号 6

1．5 财政部 国家税务总局关于增值税几个税收政策问题的通知 1994年10月18日 [1994]财税字第60号 7

1．6 财政部 国家税务总局关于印发《农业产品征税范围注释》的通知 1995年6月15日 财税字[1995］52号 8

1．7 财政部 国家税务总局关于免征农村电网维护费增值税问题的通知 1998年3月5日 财税字[1998]47号 13

1．8 国家税务总局关于修订“饲料”注释及加强饲料征免增值税管理问题的通知 1999年3月8日 国税发[1999]39号 13

1．9 国家税务总局关于生猪生产流通过程中有关税收问题的通知 1999年6月9日 国税发[1999]113号 14

1．10 财政部 国家税务总局关于粮食企业增值税征免问题的通知 1999年6月29日 财税[1999]第198号 16

1．11 财政部 国家税务总局关于停止执行商业企业批发肉、禽、蛋、水产品和蔬菜业务增值税先征后返政策的通知 2001年4月18日 财税[2001]46号 17

1．12 财政部 国家税务总局关于继续对国家定点企业生产和经销单位经销的边销茶免征增值税的通知 2001年4月20日 财税[2001]71号 18

1．13 财政部 国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知 2001年7月12日 财税［2001]121号 18

1．14 财政部 国家税务总局关于农业生产资料征免增值税政策的通知 2001年7月20日 财税[2001]113号 20

1．15 财政部 国家税务总局关于豆粕等粕类产品征免增值税政策的通知 2001年8月7日 财税[2001]30号 21

1．16 国家税务总局关于退耕还林还草补助粮免征增值税问题的通知 2001年11月26日 国税发[2001]131号 22

1．17 国家税务总局关于农村电力体制改革中农村电网维护费征免增值税问题的批复 2002年5月17日 国税函[2002］421号 22

1．18 财政部、国家税务总局关于不带动力的手扶拖拉机和三轮农用运输车增值税政策的通知 2002年6月6日 财税[2002]89号 23

1．19 国家税务总局关于茴油、毛椰子油适用增值税税率的批复 2003年4月18日 国税函[2003]426号 24

1．20 财政部海关总署 国家税务总局关于农药税收政策的通知 2003年9月23日 财税[2003]186号 24

1．21 国家税务总局关于不带动力的手扶拖拉机和三轮农用运输车适用13％税率执行时间的批复 2003年10月9日 国税函[2003]1118号 25

1．22 国家税务总局关于个体工商户销售农产品有关税收政策问题的通知 2003年12月23日 国税发[2003]149号 25

1．23 国家税务总局关于饲用鱼油产品免征增值税的批复 2003年12月29日 国税函[2003]1395号 26

1．24 财政部 国家税务总局关于尿素产品增值税先征后返问题的通知 2004年1月17日 财税[2004]33号 26

1．25 财政部 国家税务总局关于印发《东北地区扩大增值税抵扣范围若干问题的规定》的通知 2004年9月14日 财税[2004]156号 27

1．26 国家税务总局关于农户手工编织的竹制和竹芒藤柳坯具征收增值税问题的批复 2005年1月18日 国税函[2005]56号 31

1．27 财政部 国家税务总局关于暂免征收尿素产品增值税的通知 2005年5月23日 财税[2005]87号 31

1．28 国家税务总局关于营养强化奶适用增值税税率问题的批复 2005年7月5日 国税函[2005]676号 31

1．29 国家税务总局关于供电企业收取的免税农村电网维护费有关增值税问题的通知 2005年8月5日 国税函[2005]778号 32

1．30 财政部、国家税务总局关于免征磷酸二铵增值税的通知 2008年1月28日 财税[2007]171号 32

1．31 财政部 国家税务总局关于有机肥产品免征增值税的通知 2008年4月29日 财税[2008］56号 33

2 消费税 35

2．1 中华人民共和国消费税暂行条例 2008年11月10日 中华人民共和国国务院令2008年第539号公布 35

3营业税 36

3．1 中华人民共和国营业税暂行条例 2008年11月10日 中华人民共和国国务院令2008年第540号公布 36

3．2 中华人民共和国营业税暂行条例实施细则 2008年12月15日 财政部 国家税务总局令2008年第52号公布 37

3．3 财政部税务总局关于对供销社经营中、小农具暂免征收营业税问题的通知 1987年3月19日 财税营字[1987]第009号 38

3．4 财政部 国家税务总局关于对若干项目免征营业税的通知 1994年3月29日 [1994]财税字第2号 38

3．5 财政部 国家税务总局关于保管储备棉财政补贴收入免征营业税的通知 1999年4月22日 财税字[1999]38号 39

3．6 财政部 国家税务总局关于对农村合作基金会专项贷款利息收入免征营业税的通知 1999年12月31日 财税字[1999]303号 39

3．7 财政部 国家税务总局关于对国家储备肉、糖财政补贴收入免征营业税的通知 1999年12月31日 财税字[1999]304号 40

3．8 国家税务总局关于林地使用权转让行为征收营业税问题的批复 2002年8月1日 国税函[2002]700号 40

3．9 财政部 国家税务总局关于试点地区农村信用社税收政策的通知 2004年1月2日 财税[2004]35号 41

3．10 财政部 国家税务总局关于扶持城镇退役士兵自谋职业有关税收优惠政策的通知 2004年6月9日 财税[2004]93号 41

3．11 财政部 国家税务总局关于进一步扩大试点地区农村信用社有关税收政策问题的通知 2004年11月12日 财税[2004]177号 42

4进出口税收 43

4．1 中华人民共和国进出口关税条例 2003年11月23日 国务院令第392号公布 43

4．2 财政部 国家税务总局关于出口货物税收若干问题的补充通知 1997年2月21日 财税字[1997]14号 45

4．3 对外贸易经济合作部 国家经贸委 国家税务总局 海关总署 纺织总会关于下发第一批使用新疆棉“以产顶进”出口企业名单的通知 1997年10月7日 外经贸管发[1997]648号 46

4．4 财政部 国家税务总局关于远洋渔业企业进口渔用设备免征进口环节增值税的通知 1998年10月30日 财税字[1998]158号 52

4．5 财政部、国家税务总局关于新疆维吾尔自治区扶贫项目进口滴灌设备免征进口税收的通知 1999年10月12日 财税字[1999]262号 53

4．6 财政部 国家税务总局关于云南省边境贸易发展中有关税收政策的通知 2000年9月3日 财税[2000]第63号 53

4．7 财政部 国家税务总局关于出口棉花实行零税率的通知 2002年2月25日 财税[2002]28号 54

4．8 财政部 国家税务总局关于出口大米、小麦、玉米增值税实行零税率的通知 2002年3月18日 财税[2002]46号 54

4．9 国家税务总局关于出口菠萝渣有关退税问题的通知 2002年8月12日 国税函[2002]715号 55

4．10 财政部关于对外国政府（地区）和香港、澳门特别行政区返还濒危野生动植物及其产品税收问题的通知 2003年1月7日 财税[2003]8号 56

4．11 国家税务总局关于农药出口退税政策的通知 2003年10月22日 国税函[2003]1158号 56

4．12 国家税务总局关于宠物饲料出口适用退税率问题的批复 2003年11月21日 国税函[2003]1254号 57

4．13 财政部 国家税务总局关于恢复桐木板材出口退税的通知 2004年12月17日 财税[2004]201号 58

4．14 国家税务总局关于明确天然肠衣适用征税率、出口退税率等有关问题的通知 2005年4月28日 国税发[2005]74号 58

4．15 财政部 国家税务总局关于调整煤焦油等产品出口退税率的通知 2005年12月23日 财税[2005]184号 59

5资源税 60

5．1 中华人民共和国资源税暂行条例 1993年12月25日 国务院令第139号公布 60

5．2 国家发展和改革委员会 财政部 国家税务总局关于印发《资源综合利用目录（2003年修订）》的通知 2004年1月8日 发改环资[2004]73号 61

6企业所得税 66

6．1 中华人民共和国企业所得税法 2007年3月16日 中华人民共和国主席令第63号公布 66

6．2 中华人民共和国企业所得税法实施条例 2007年12月6日 中华人民共和国国务院令第512号公布 68

6．3 财政部 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知 1994年3月29日 [1994]财税字第1号 71

6．4 财政部 国家税务总局关于乡镇企业东西合作示范项目有关财税政策问题的通知 1996年3月26日 财税字[1996］28号 73

6．5 财政部 国家税务总局关于养路费、铁路建设基金等13项政府性基金（收费）免征企业所得税的通知 1997年3月24日 财税字[1997]33号 74

6．6 财政部国家税务总局关于国有农口企事业单位征收企业所得税问题的通知 1997年5月8日 财税字[1997]49号 75

6．7 财政部 国家税务总局关于对内资渔业企业从事捕捞业务征收企业所得税问题的通知 1997年10月20日 财税字[1997]114号 91

6．8 国家税务总局关于明确农业产业化国家重点龙头企业所得税征免问题的通知 2001年11月15日 国税发[2001]124号 92

6．9 财政部 国家税务总局关于家禽行业有关税收优惠政策的紧急通知 2004年2月18日 财税[2004]45号 93

6．10 国家税务总局关于农村信用社体制改革中有关税务处理问题的通知 2004年4月29日 国税发[2004]46号 94

6．11 财政部 国家税务总局关于企业向农村寄宿制学校建设工程捐赠企业所得税税前扣除问题的通知 2005年9月29日 财税[2005]137号 96

6．12 国家税务总局关于延长中国农业银行应收未收利息税前扣除期限的通知 2006年3月13日 国税函[2006]259号 96

6．13 国家税务总局关于供电企业无偿接收农村电力资产有关企业所得税问题的通知 2006年4月4日 国税函[2006]322号 97

6．14 财政部 国家税务总局关于促进农产品连锁经营试点税收优惠政策的通知 2007年1月10日 财税[2007]10号 98

6．15 财政部 国家税务总局关于广播电视村村通税收政策的通知 2007年1月18财税[2007]17号 99

7个人所得税 100

7．1 中华人民共和国个人所得税法 2007年12月29日 中华人民共和国主席令2007年第85号公布 100

7．2 对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法 1999年9月30日 国务院令第272号公布 102

7．3 财政部 国家税务总局关于农村税费改革试点地区个人取得农业特产所得征免个人所得税问题的通知 2003年7月11日 财税[2003]157号 102

7．4 财政部 国家税务总局关于农村税费改革试点地区有关个人所得税问题的通知 2004年1月17日 财税[2004]30号 103

8城镇土地使用税 104

8．1 中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例 2006年12月31日 中华人民共和国国务院令第483号公布 104

8．2 国家税务局关于印发《关于土地使用税若干具体问题的补充规定》的通知 1989年12月21日 （1989）国税地字第140号 105

9土地增值税 106

9．1 中华人民共和国土地增值税暂行条例 1993年12月13 日 国务院令第138号公布 106

9．2 中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则 1995年1月27日 财法字[1995]6号 107

10房产税 108

10．1 中华人民共和国房产税暂行条例 1986年9月15日 国发[1986]90号 108

11城市房地产税 109

11．1 中华人民共和国城市房地产税暂行条例 1951年8月8日 政财字第133号令公布 109

12印花税 110

12．1 中华人民共和国印花税暂行条例 1988年8月6 日 国务院令第11号公布 110

12．2 中华人民共和国印花税暂行条例施行细则 1988年9月29 （1988）财税字第255号 110

12．3 国家税务局关于中国郑州粮食批发市场粮食交易合同免征印花税问题的批复 1990年12月7日 国税函[1990]第1573号 111

12．4 财政部 国家税务总局关于农业发展银行缴纳印花税问题的复函 1996年8月12日 财税字[1996]55号 111

12．5 财政部 国家税务总局关于中国储备粮管理总公司有关税收政策的通知 2001年2月26 日 财税[2001]13号 112

12．6 财政部 国家税务总局关于华商储备商品管理中心及国家直属储备糖库和肉冷库有关税收政策的通知 2002年11月22日 财税[2002]163号 113

13屠宰税农业特产税 114

14农业税 115

15耕地占用税 115

15．1 中华人民共和国耕地占用税暂行条例 2007年12月1日 中华人民共和国国务院令第511号公布 115

15．2 国家税务总局关于三峡工程库区农村移民外迁有关税收问题的通知 1999年12月6日 国税函[1999]845号 116

16契税 117

16．1 中华人民共和国契税暂行条例 1997年7月7日 国务院令第224号公布 117

16．2 中华人民共和国契税暂行条例细则 1997年10月28日 财法字[1997]52号 117

16．3 国家税务总局关于中国粮油食品进出口（集团）有限公司重组改制有关契税问题的通知 2001年11月16日 国税函[2001]843号 119

17车辆购置税 120

17．1 中华人民共和国车辆购置税暂行条例 2000年10月22日 中华人民共和国国务院令第294号公布 120

17．2 财政部 国家税务总局关于农用三轮车免征车辆购置税的通知 2004年9月7日 财税[2004]66号 121

17．3 财政部 国家税务总局关于农村巡回医疗车免征车辆购置税的通知 2007年3月9日 财税[2007]35号 121

18车船税 122

18．1 中华人民共和国车船税暂行条例 2006年12月29日 中华人民共和国国务院令第482号公布 122

18．2 车船使用税 车船使用牌照税 123

18．3 船舶吨税暂行办法 1952年9月16日政务院财政经济委员会批准，同年9月29日中央人民政府海关总署通告第6号公布 123

19综合类 124

19．1 农业部 国家发展计划委员会 国家经济贸易委员会财政部对外贸易经济合作部 中国人民银行 国家税务总局 中国证券监督管理委员会印发《关于扶持农业产业化经营重点龙头企业的意见》的通知 2000年10月8日 农经发[2000]8号 124

19．2 农业部 国家发展计划委员会国家经济贸易委员会 财政部 对外贸易经济合作部中国人民银行 国家税务总局 中国证券监督管理委员会关于公布农业产业化国家重点龙头企业名单的通知 2000年10月26日 农经发[2000]10号 129

19．3 国务院办公厅转发国务院西部开发办关于西部大开发若干政策措施实施意见的通知 2001年9月29日 国办发[2001]73号 135

19．4 农业部 国家发展计划委员会 国家经济贸易委员会财政部对外贸易经济合作部 中国中国人民银行 国家税务总局 中国证券监督管理委员会 中华全国供销合作总社关于公布第二批农业产业化国家重点龙头企业名单的通知 2002年12月31日 农经发[2002]14号 158

19．5 国家税务总局关于贯彻《中共中央 国务院关于促进农民增加收入若干政策的意见》落实有关税收优惠政策的公告 2004年1月20日 167

19．6 国家税务总局关于进一步落实税收优惠政策促进农民增加收入的通知 2004年1月20日 国税发[2004]13号 168

19．7 国家税务总局关于进一步加强涉农税收优惠政策贯彻落实工作的通知 2004年3月16日 国税发[2004]39号 172

19．8 农业部 发改委 财政部商务部关于公布第三批农业产业化国家重点龙头企业名单的通知 2004年9月3日 农经发[2004]5号 175

19．9 商务部 财政部 国家税务总局关于开展农产品连锁经营试点的通知 2005年4月4日 商建发[2005]1号 182

19．10 农业部 发改委 财政部商务部人民银行国家税务总局 证监会供销总社关于公布21家企业递补为农业产业化国家重点龙头企业的通知 2005年7月7日 农经发[2005]8号 190

19．11 外商投资产业指导目录（2007年修订）2007年10月31日 国家发展和改革委员会 商务部令 2007年第57号公布 192

19．12 科技部 教育部 财政部 劳动和社会保障部 税务总局 中国科协关于加强农村实用科技人才培养的若干意见 2007年12月24日 国科发农字[2007]793号 202

2008年有关文件 208

19．13 财政部关于调整新型大马力农业装备及其关键零部件进口税收政策的通知 2008年2月3日 财关税[2008]14号 208

19．14 财政部 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知 2008年2月22日 财税[2008]1号 210

19．15 国家税务总局关于林木销售和管护征收流转税问题的通知 2008年2月27日 国税函[2008]212号 211

19．16 财政部 国家税务总局关于有机肥产品免征增值税的通知 2008年4月29日 财税[2008]56号 211

19．17 财政部 国家税务总局关于增加农业部2008年度鱼种（苗)免税进口计划的通知 2008年6月4日 财关税[2008]55号 213

19．18 财政部 国家税务总局关于农民专业合作社有关税收政策的通知 2008年6月24日 财税[2008]81号 214

19．19 国家税务总局关于贯彻落实从事农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠政策有关事项的通知 2008年10月17日 国税函[2008]850号 214

19．20 财政部 海关总署 国家税务总局关于促进边境贸易发展有关财税政策的通知 2008年10月30日 财关税[2008]90号 215

19．21 财政部 国家发展改革委关于公布取消和停止征收100项行政事业性收费项目的通知 2008年11月13日 财综[2008]78号 216

19．22 财政部 国家税务总局关于提高劳动密集型产品等商品增值税出口退税率的通知 2008年111月17日 财税[2008]144号 217

19．23 财政部 国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知 2008年11月20日 财税[2008]149号 218

19．24 国家农业综合开发办公室关于2009年农业综合开发产业化经营项目实行财政补贴的指导意见 2008年11月27日 国农办[2008]208号 222

19．25 财政部 国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知 2008年12月9日 财税[2008]156号 227

19．26 《中西部地区外商投资优势产业目录（2008年修订）》 2008年12月23日 国家发展和改革委员 商务部令第4号公布 231

20附录 248

20．1 改革开放以来中央关于“三农”问题的“一号文件”主要精神 248