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第一篇 基础篇 3

第一章 财务管理总论 3

第一节 财务管理基本概念 3

一、资金运动及其表现形式 3

二、财务活动与财务关系 5

三、财务管理的内容 6

第二节 财务管理目标 7

一、财务管理目标及其特征 7

二、财务管理目标的表达 8

三、不同利益主体财务目标的矛盾与协调 10

四、财务管理目标与社会责任 11

第三节 财务管理组织与工作环节 12

一、企业的组织形式 12

二、财务分层管理体系 14

三、财务管理机构 15

四、财务管理工作环节 17

第四节 财务管理环境 18

一、法律环境 18

二、经济环境 19

三、金融环境 21

本章小结 24

同步测试 25

第二章 财务管理价值观念及方法 29

第一节 资金时间价值 29

一、资金时间价值的概念 29

二、一次性收付款项的终值和现值 30

三、年金终值和现值 33

四、资金时间价值计算中的特殊问题 38

第二节 风险与报酬 40

一、风险的概念 40

二、风险衡量与控制对策 41

三、风险报酬与必要投资报酬率 44

第三节 成本性态分析及本量利分析 45

一、成本性态及成本分类 45

二、成本性态分析 47

三、本量利分析 50

本章小结 54

同步测试 55

第二篇 筹资篇 63

第三章 筹资方式 63

第一节 企业筹资概述 63

一、企业筹资的概念 63

二、企业筹资的种类 64

三、筹资渠道与方式 65

四、筹资原则 66

第二节 筹资规模 67

一、筹资规模确定的依据 67

二、筹资规模的特征 67

三、筹资规模确定的方法 68

第三节 权益资金筹集 72

一、吸收直接投资 72

二、发行股票 74

三、留存收益 78

第四节 负债资金筹集 79

一、长期借款 79

二、企业债券 81

三、融资租赁 84

四、短期借款 87

五、商业信用 89

本章小结 91

同步测试 92

第四章 资本成本与资本结构 96

第一节 资本成本 96

一、资本成本的概念 96

二、个别资本成本 98

三、综合资本成本 101

四、边际资本成本 101

第二节 杠杆原理 104

一、经营杠杆 104

二、财务杠杆 107

三、综合杠杆 110

第三节 资本结构 112

一、资本结构的概念 112

二、资本结构理论 112

三、最佳资本结构决策 113

四、资本结构的调整 115

本章小结 117

同步测试 118

第三篇 投资与营运篇 125

第五章 项目投资决策 125

第一节 项目投资决策概述 125

一、项目投资的概念与类型 125

二、项目投资程序 127

三、项目计算期的构成和资金投入方式 128

第二节 现金流量的内容与估算 129

一、现金流量的概念 129

二、确定现金流量的假设和应注意的问题 130

三、现金流量的构成 131

四、现金净流量的计算 133

五、举例 133

第三节 项目投资决策评价指标及应用 135

一、非贴现指标 135

二、贴现指标 138

三、项目投资决策评价指标的应用 144

第四节 所得税与折旧对项目投资的影响 150

一、考虑所得税与折旧因素的现金流量 150

二、举例 152

本章小结 155

同步测试 157

第六章 证券投资决策 163

第一节 证券投资概述 163

一、证券投资的概念与目的 163

二、证券投资的种类与特点 164

三、证券投资的程序和时机选择 166

第二节 证券投资收益评价 167

一、债券投资的收益评价 167

二、股票投资的收益评价 171

第三节 证券投资风险与组合 175

一、证券投资风险 175

二、单一证券投资风险的衡量 177

三、证券投资组合 179

本章小结 186

同步测试 187

第七章 营运资金管理 191

第一节 营运资金概述 192

一、营运资金的概念 192

二、营运资金的特点 192

三、营运资金管理的基本要求 193

四、流动资产分类 193

第二节 货币资金管理 194

一、货币资金管理的目标 194

二、置存货币资金的动机与成本 194

三、最佳货币资金持有量的确定 196

四、货币资金日常管理 198

第三节 应收账款管理 199

一、应收账款的功能及成本 199

二、信用政策 201

三、应收账款日常管理 210

第四节 存货管理 213

一、存货的功能与成本 213

二、存货资金定额的测算 215

三、存货控制方法 216

本章小结 223

同步测试 224

第四篇 分配篇 231

第八章 利润分配管理 231

第一节 利润分配概述 232

一、利润分配基本原则 232

二、利润分配的一般程序 233

第二节 股利分配政策 234

一、股利理论 235

二、确定股利分配政策时应考虑的因素 236

三、股利分配政策类型 239

第三节 股利分配方案 241

一、股利分配政策类型的选择 241

二、股利支付水平的确定 242

三、股利支付形式的选择 242

四、股利支付程序 245

本章小结 246

同步测试 248

第五篇 方法篇 255

第九章 财务预算 255

第一节 财务预算概述 255

一、财务预算的概念 255

二、财务预算的作用 256

第二节 预算的编制方法 256

一、固定预算与弹性预算 257

二、增量预算与零基预算 261

三、定期预算与滚动预算 263

第三节 财务预算的编制 265

一、现金预算的编制 265

二、预计财务报表的编制 272

本章小结 275

同步测试 276

第十章 财务控制 281

第一节 财务控制概述 281

一、企业财务控制概念 281

二、财务控制应具备的条件 282

三、财务控制原则 282

第二节 责任中心 283

一、责任中心的概念 283

二、成本中心 283

三、利润中心 287

四、投资中心 289

第三节 内部结算与责任成本结转 293

一、内部转移价格的概念 293

二、内部转移价格的种类 294

三、内部结算 296

四、责任成本的内部结转 296

本章小结 297

同步测试 298

第十一章 财务分析 303

第一节 财务分析概述 303

一、财务分析的概念与作用 303

二、财务分析的目的和种类 304

三、财务分析的基本方法 305

第二节 财务指标分析 311

一、偿债能力分析 312

二、营运能力分析 316

三、获利能力分析 321

四、发展能力分析 326

第三节 财务综合分析 328

一、财务综合分析概念 328

二、财务综合分析的方法 328

本章小结 332

同步测试 333

附录A 338

参考文献 342