税收有据 税收政策法规解读PDF电子书下载

为改善民生，国家近期出台的重大举措 3

1　党和国家对财政税收政策推进改善民生提出了哪些重要指导思想？ 3

2　财政税收政策如何体现围绕改善民生这一重要主题？ 5

3　我国为推进税费改革实行结构性减税的具体内容有哪些？ 5

4　为提高低收入群体的收入、大力促进消费需求，中央在财政税收上的措施有哪些？ 6

5　我国进一步优化财政支出结构大力保障和改善民生的内容是什么？ 7

6 与改善民生直接有关的推动经济结构调整的财政税收举措有哪些？ 8

7　2009年中央和地方财政对民生支出增三成是如何安排的？ 10

税收支持农业生产发展的优惠规定 17

8　营业税是什么性质的税种？ 17

9　从事农业机耕、排灌及相关技术培训的收入可否免征营业税？ 18

10　为减轻农民负担银行专项贷款利息收入可否免征营业税？ 18

11　个人从事种植、养殖、饲养、捕捞四业的收入可否免税？ 18

12 乡镇企业职工因土地征用取得青苗补偿收入可否免税？ 18

13　农民组织专业合作社有哪些减免税费规定？ 19

14　从事农、林、牧、渔业的企业获得的利润可否减免企业所得税？ 19

15　企业所得税是什么性质的税种？ 19

16　农业龙头企业、科技企业申请减免水利建设专项资金有哪些具体规定？ 20

17 收购农产品的流通企业纳税确有困难的可否减免税费？ 21

18　农村办文化体育场馆有哪些税收优惠规定？ 21

19　农林牧渔用地、农民居住用房可否免税？ 21

税收支持个人就业创业的优惠规定 25

20　安置再就业人员的商贸企业有哪些税费减免规定？ 25

21　城市维护建设税是什么性质的税种？ 26

22　教育费附加是什么性质的收费？ 27

23 安置企业富余人员兴办的经济实体有哪些税收减免规定？ 27

24　再就业人员从事个体经营有哪些税收减免规定？ 28

25　安置残疾人的单位有哪些税收减免规定？ 30

26 安置下岗失业人员、残疾人和退役士兵的单位如何申请减免水利建设专项资金？ 31

27　水利建设专项资金是什么性质的收费？ 33

28　军转干部从事个体经营如何申请减免税？ 33

29　城镇退役士兵从事个体经营如何申请减免税？ 34

30　残疾人个人从事劳务的收入可否免征营业税？ 34

31　哪些人从事经营可申请免收税务登记工本费？ 34

税收支持人民群众改善居住条件的优惠规定 37

32　为降低廉租房、经济适用房的租金和房价，税收上有哪些优惠规定？ 37

33　印花税是什么性质的税种？ 38

34　廉租房、经济适用房在承租、购买过程中可否免征印花税？ 39

35　个人取得廉租房货币补贴可否免税？ 39

36　个人或单位捐赠住房作为廉租房的在缴纳所得税时是否有优惠照顾？ 39

37　单位按政府规定价格出租的公有住房和廉租房＾否免征营业税、房产税？ 40

38　房产税是什么性质的税种？ 41

39　个人销售普通住房如何缴纳营业税？ 42

40　个人销售非普通住房如何缴纳营业税？ 42

41　普通住房标准如何认定？ 43

42　个人购买住房计算减免税时购房时间如何确定？ 43

43　个人和单位销售非住房（营业用房等）应缴纳营业税吗？ 44

44　购房纳税人缴纳税款应提供哪些资料？ 44

45　二手房交易的税收综合征收率是多少？ 45

46　个人二手房交易需缴纳印花税吗？ 45

47　个人销售以拆迁安置方式获得的住房如何缴纳营业税？ 45

48　购买2年以上的普通住房对外销售是否已免征营业税？ 45

49　个人销售无房屋所有权的阁楼等附属设施如何缴纳营业税？ 46

50　个人销售车库（车位）如何缴纳营业税？ 46

51　个人自建自用房屋出售是否可以免征营业税？ 47

52　职工从工作单位无偿取得的房产是否要缴营业税和土地增值税？ 47

53　土地增值税是什么性质的税种？ 47

54　个人出租房屋行为是如何界定的？ 48

55　个人出租房屋的纳税人应是谁？ 48

56　出租房屋如何办理纳税登记？ 49

57 出租房屋信息变更、停复业后应当如何办理手续？ 49

58 出租房屋的纳税人如何为承租人开具发票？ 50

59 对个人出租房屋的税收征收方式有哪两种？ 51

60　转租房屋应纳税吗？ 51

61　税务部门计税租金收入是如何核定的？ 52

62　个人出租房屋纳税期限是如何规定的？ 53

63 出租房屋应缴纳哪些税？ 53

64　个人住房转让收入如何缴纳个人所得税？ 57

65 出售住房后又准备买房有哪些税收优惠规定？ 58

66　房屋产权无偿赠与有哪三种情况可免征个人所得税？ 59

67　赠与房产的业主可否免税？ 60

68　房屋买卖纳税地点一般都设在哪里？ 60

税收支持教育事业发展的优惠规定 63

69　学校的教育劳务收入可否免征营业税？ 63

70　学生勤工俭学收入可否免征营业税？ 63

71　学校从事技术开发、技术咨询收入可否免征营业税？ 64

72　学校举办进修班、培训班的收入可否免征营业税？ 64

73　职业学校取得的服务收入如何计算免征营业税？ 64

74　托儿所、养老院的收入可否免税？ 64

75　学校自用的房产、土地可否免税？ 65

76 职工教育支出在税收上有哪些优惠规定？ 65

77 向教育事业的捐赠有哪些减免税规定？ 65

78　国家助学贷款的利息收入可否免征营业税？ 66

税收支持医疗卫生事业发展的优惠规定 69

79　为配合解决“看病贵”问题国家对非营利性医疗机构免税吗？ 69

80　营利性医疗机构是否也有减免税规定？ 70

81　妇幼保健、疾病控制等卫生机构有哪些减免税规定？ 70

82　个人和单位的房屋、土地提供给卫生服务机构可否免征房产税和城镇土地使用税？ 70

83　个人和单位向红十字事业的公益性捐赠支出在计算纳税时有哪些优惠规定？ 71

税收支持文化建设事业的优惠规定 75

84　经营性文化事业单位转制为企业后有哪些税收优惠？ 75

85 电影集团公司、电影企业的电影发行等收入有哪些税收优惠规定？ 76

86 图书、音像制品等出口可否享受出口退税待遇？ 76

87　文化企业在境外演出的收入可否免征营业税？ 76

88　个人购买科技馆、博物馆、文化馆等的门票款中是否包含税款？ 77

89 经营有线电视网络的单位有哪些免税规定？ 78

90　文化企业纳税有困难的可否申请减免税？ 78

91　个人和企业向宣传文化事业的公益性捐赠支出有哪些减税规定？ 78

92 文化事业单位自用的土地可否免征城镇土地使用税？ 79

93　城镇土地使用税是什么性质的税种？ 80

94　各种营业性的歌厅、舞厅等娱乐场所要不要缴纳文化事业建设费？ 80

税收支持环境保护的优惠规定 85

95　从事污水、垃圾处理的单位有哪些免税规定？ 85

96　资源综合利用有哪些减免税规定？ 86

97　从事环境保护、节能节水项目的收入有哪些减免税规定？ 87

98　购置环境保护、节能节水、安全生产专用设备有哪些减免税规定？ 87

99　政府整治生态环境而搬迁的单位可否免征土地增值税？ 89

税收支持外贸出口创汇的优惠规定 93

100　增值税是什么性质的税种？ 93

101　哪些经营活动应缴纳增值税？ 93

102　增值税一般纳税人如何计算缴纳增值税？ 93

103 出口货物是否可退（免）增值税？退（免）税范围有何规定？ 94

104 什么叫出口退税？ 95

105 出口货物退（免）税方法有哪几种？ 96

106 出口货物退还增值税的税率有何规定？ 97

107 什么叫出口退税率？ 97

108　生产企业自营出口货物如何办理增值税退还？ 97

109 外贸企业出口货物如何办理增值税退还？ 98

110　553种机电产品出口退税率是否已提高？ 98

111 进口货物如何计算缴纳增值税？ 99

112　进口货物纳税时的“组成计税价格”是如何确定的？ 100

113　符合什么条件的进口货物可免征进口环节的增值税？ 100

114　消费税是什么性质的税种？ 100

115 哪些消费品属于应纳消费税的范围？ 101

116 出口应税消费品如何办理免（退）消费税？ 102

117　进口应税消费品如何计算缴纳消费税？ 103

保护合法收入缴纳个人所得税的优惠规定 107

118　个人所得税是什么性质的税？ 107

119　个人取得的收入哪些要征收个人所得税？ 107

120　个人所得税的税率是如何规定的？ 108

121　个人所得税工资薪金所得减除费用标准有哪些新的规定？ 111

122　个人所得税有哪些减免税规定？ 111

123　个人对救灾和公益性捐赠？有哪些具体减税规定？ 112

124　个人所得税如何进行纳税申报？ 113

125　个人缴纳住房公积金的标准是多少？可否在计征个人所得税时扣除？ 114

126　生育妇女取得的生育津贴是否免征个人所得税？ 115

127　残疾人和烈属的劳动所得可否减免个人所得税？ 116

128　职工从原来工作的破产企业取得的一次性安置费可否免征个人所得税？ 116

129　个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入如何计算减免个人所得税？ 117

130　股权转让应否缴纳个人所得税？ 117

131　个人年所得12万元以上要办哪些纳税申报手续？ 117

税收支持发展生产、扩大内需、改善民生和其他重大的优惠政策 123

132　增值税实施“消费型”转型后企业购进设备所含税款是否已允许抵扣？ 123

133　成品油是否已实行税费改革？ 124

134　消费税、营业税纳税期限是否已延长？ 125

135　资源综合利用产品是否已免征增值税？ 126

附录 相关政策法规目录 128